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재정성과 / 평가

9-1. 성과보고서

성과보고서란 자치단체가 부서별로 성과목표·지표를 사전에 설정하고, 목표치 달성여부 등의 성과정보를 제공하는 보고서입니다.

- 달성군은 본 회계연도의 ‘대구의 미래 달성 꽃피다’라는 비전을 달성하기 위해 ‘성과보고서’에 ‘비전-전락목표(10개)-정책사업목표(88개)-단위사업(208개)’로 구성된 성과관리체계를 구축하여 운영하고 있습니다.

- 또한, 성과목표의 성과 달성 여부를 측정하기 위하여 총 91개의 정책사업목표와 174개의 성과지표를 설정하고, 성과지표마다 달성하고자 하는 목표치를 설정하였습니다.

달성군 성과지표 달성현황

(단위 : 개, 백만원)

실국명	성과목표						결산액
	전략 목표수	정책사업목표		성과 달성도			결산액	전년도 결산액	비교 증감
		개수	지표수	초과달성	달성	미달성
계	11	91	174	19	118	37	984,373	914,662	69,712
기획예산실	1	3	7	1	4	2	118,106	57,007	61,099
법무감사실	1	3	5	0	4	1	247	277	-30
정책추진단	1	2	2	0	1	1	1,465	0	1,465
자치행정국	1	12	24	2	19	3	84,739	124,189	-36,450
경제환경국	1	22	42	5	22	15	92,991	91,968	1,023
교육복지국	1	20	36	6	22	8	396,185	365,759	30,426
건설도시국	1	13	26	3	21	2	143,574	155,232	-11,658
문화관광국	1	10	17	2	12	3	65,434	50,830	14,604
보건소	1	3	7	0	5	2	34,517	27,539	6,979
농업기술센터	1	2	5	0	5	0	12,497	8,477	4,020
의회사무국	1	1	3	0	3	0	1,518	1,836	-318
읍면사무소	0	0	0	0	0	0	33,101	31,548	1,552

9-2. 복식부기 재무제표

본 표는 복식부기 재무제표 상의 자산 및 부채, 비용과 수익에 대한 요약정보입니다. 자세한 내용은 ‘복식부기 재무제표’에서 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	2021년	2022년	증 감	유형 지자체 평균
자산 총계	3,623,118	3,879,278	256,161,	2,979,360
부채 총계	19,163	27,221	8,058	41,900
비용 총계	735,849	744,856	9,007	596,698
수익 총계	863,875	988,115	124,241	758,468

복식부기 재무제표 항목

- 재무제표

- 재무제표에 대한 주석

- 필수 보충정보

- 부속 명세서

9-3. 기금 성과분석결과

기금성과분석이란 기금운용의 투명성･효율성을 제고하기 위해 매년 전체 기금을 분석하여 그 결과를 주민과 지방의회에 공개하는 제도로서, 다음 표는 우리 달성군의 기금이 얼마나 계획적이고 효율적으로 운영되고 있는지를 비교한 것입니다.

▸ 2022회계연도 기금운용에 대한 성과분석 결과이며, 결과 확정 후 별도 공시(‘23.12. 예정)

9-4. 재정분석 결과

‣ 2022회계연도 재정운영에 대한 재정분석 결과이며, 결과 확정 후 별도 공시(‘23.12. 예정)

참고 : 분석지표별 산정공식

지 표 명	산 식	속성	지표값 설명
1. 통합재정수지비율	(세입 - 지출 및 순융자) / 통합재정규모 × 100	↑	비율이 높을수록 재정운영의 건전성이 우수함
2. 관리채무비율	지방채무잔액(BTL 지급액 포함)/세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함
3. 통합유동부채비율	유동부채 / 유동자산 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정건성이 우수함
4. 공기업부채비율	부채총액/자기자본 × 100	↓	비율이 낮을수록 재무구조가 건전함
5. 자체수입비율(증감률)	3년평균 자체수입 징수액 / 세입결산액 × 100	↑	비율이 높을수록 자체수입 확충을 위한 자구노력이 높음
6. 지방세징수율(제고율)	지방세실제수납액 / 지방세징수결정액 × 100	↑	비율이 높을수록 징수노력이 높음
7. 체납액관리비율(증감률)	체납누계액 / 세입결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 체납 지방세관리 및 축소노력이 높음
8. 지방보조금비율(증감률)	지방보조금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정운영의 탄력성과 유연성이 높음
9. 출자ㆍ출연ㆍ전출금비율(증감률)	출자ㆍ출연ㆍ전출금결산액 / 세출결산액 × 100	↓	비율이 낮을수록 재정부담이 낮음
10. 자체경비비율(증감률)	자체경비결산액 / 자체수입 결산액 × 100 ※ 자체경비 : 일반운영비, 여비, 재료비, 의회경비, 업무추진비 포함	↓	비율이 낮을수록 자체경비 절감노력이 높음
11. 중기재정계획반영비율	당초예산기준 정책사업비 / 중기지방재정계획상의 정책사업비 × 100	100% 지향	100%에 근접할수록 예산편성의 계획성이 높음
12. 세수오차비율	{(당초예산액 / 세입결산액) X 50 + (최종예산액 / 세입결산액) X 50	100% 지향	100%에 근접할수록 세입예산의 계획성이 높음
13. 이·불용액비율	이불용액 / 예산현액 × 100 ※ 이불용액 = 이월액(사고이월비) + 불용액	↓	비율이 낮을수록 예산집행의 효율성이 높음

9-5. 재정건전화계획 및 이행현황

지방재정법 제55조제3항에 따라 재정진단 결과를 토대로 행정안전부로부터 재정건전화계획의 수립 및 이행을 권고 받은 자치단체에 한하여 작성합니다.

☞ 재정진단 결과 재정건전화계획을 수립한 자치단체는 건전화계획에 대한 구체적인 내용 설명과 이행 사항을 명기하고 이에 대한 자치단체 의견 기술

⇒ 별도의 첨부형태로 게시(HWP 등)

▸ 우리 군은 해당사항이 없습니다.

9-6. 성인지 결산현황

성인지 결산은 성인지 예산이 여성과 남성의 예산 수혜에 어떤 영향을 미쳤으며, 성차별 개선에 어떤 역할을 하였는지를 평가·점검하여 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 제도입니다.

일례로 여성 취업지원 사업의 경우, 예산 집행결과를 양성평등 관점에서 성평등 효과를 분석하여 불평등하다고 할 때, 그 결과를 다음연도 예산편성에 반영하는 방법입니다.

성인지 결산은 2012년부터 시범 운영, 2013년부터 본격 운영하고 있으며, 아래의 표에서는 우리 달성군의 2022년 성인지결산 대상사업의 집행실적 및 성평등 효과 등을 확인할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	예산현액	집행액	집행률(%)
총 계	11,337	10,951	96,59
양성평등정책추진사업	4,457	4,457	100
성별영향분석평가사업	4,142	3,921	94.66
자치단체 특화사업	2,738	2,573	93.97

▸ 2022년 성인지결산 기준

9-7. 행사·축제 원가회계 정보

행사·축제 원가회계정보란 행사·축제 성격의 사업을 추진하기 위해 직·간접적으로 투입한 모든 재원의 정보를 의미합니다.

작년 달성군에서 추진한 행사·축제 현황은 다음과 같습니다.

총괄현황

(단위 : 건, 천원)

연도별	전체 행사·축제 현황		집행액 1천만원 이상 행사·축제 현황			집행액 1천만원 미만 행사·축제 현황
	건수	집행액	건수	집행액	순원가	건수	집행액	순원가
2022년(A)	13	2,068,552	13	2,068,552	2,068,552	0
2021년(B)	4	480,704	2	469,028	469,028	2	11,675	11,675
증감(A-B)	9	1,587,848	11	1,599,523	1,599,523	△2	△11,675	△11,675

▸ 집행액 구분 기준 : 광역 5천만원, 기초 1천만원

2022년에 개최한 모든 행사·축제 현황

(단위 : 건, 천원)

연번	유형구분 *	행사·축제명	개최기간	주요내용	원가정보			소관부서	전화번호
					총원가 ⓐ	사업수익 ⓑ	순원가 ⓒ=ⓐ-ⓑ
총 계					2,068,552		2,068,552	-
1	⑥	달성 화석박물관 건립공사 기공식	2022.03.25.~2022.03.25.	축하공연(아르코앙상블 현악4중주), 경과보고, 축사, 첫삽뜨기, 테이프 컷팅 등	11,025	0	11,025	관광과	053-668-8294
2	④	대구달성 전국소 힘겨루기대회	2022.10.13.~2022.10.17.	소힘겨루기대회 기타 부대행사	130,000	0	130,000	농업정책과	053-668-2192
3	③	100대 피아노콘서트	2022.10.01.~2022.10.02.	100대 피아노협연, 초청가수 공연 등	550,000	0	550,000	문화예술과	053-668-2172
4	③	달성음악회	2022.06.18.~2022.10.23.	초청가수 공연, 체험 및 놀이형 종합 축제	240,000	0	240,000	문화예술과	053-668-2172
5	③	달성대구 현대미술제	2022.09.02.~2022.10.03.	전국단위 대규모 야외 설치 미술제	500,000	0	500,000	문화예술과	053-668-2172
6	④	금호 선유 문화 축제	2022.08.01.~2022.12.31.	금호선유문화축제 개최, 시·시조 백일장, 탄주대 전국 사진 촬영대회, 달빛걷기대회, 서원·정자 이야기가 있는 둘레길 답사, 선유문화 연구 학술세미나	80,000	0	80,000	문화예술과	053-668-2174
7	③	달성군립 합창단 정기연주회	2022.12.15.~2022.12.15.	달성군립합창단 정기연주회	60,674	0	60,674	문화예술과	053-668-2172

8	③	달성 비슬산배 전국동호인 테니스대회	2022.09.24.~2022.10.03.	개나리부,국화부,전국신인부,지역신인부, 남자오픈부, 베테랑부,혼합복식부등 총7개부로 편성된 제12회 달성비슬산배 전국 동호인 테니스대회	30,000	0	30,000	체육진흥과	053-668-2183
9	⑥	축구스토브리그	2022.07.30.~2022.08.02.	초등부 학교부 및 클럽부 13개 팀을 초청해 달성종합스포츠파크에서 스토브리그전을 통한 하계 훈련 대회	25,696	0	25,696	체육진흥과	053-668-2183
10	③	군민 체육대회	2022.10.09.~2022.10.09.	성화점화, 민속경기 등 체육대회, 화합한마당, 부대행사 등 제27회 달성군민체육대회 개최	285,822	0	285,822	체육진흥과	053-668-2183
11	③	군수기타기 생활체육 대회	2022.06.01.~2022.11.30.	탁구, 체조, 야구 등 17개 종목으로 3500여명이 참여한 2022 달성군수기 생활체육대회	95,380	0	95,380	체육진흥과	053-668-2183
12	③	달성군전국 사회인 야구대회	2022.11.06.~2022.11.13.	전국 남,녀 40개 팀이 참여한 토너먼트 방식의 2019 달성비슬산배 전국사회인야구대회 개최	29,955	0	29,955	체육진흥과	053-668-2183
13	③	달성 사문진-송해공원 달빛 걷기 대회	2022.09.24.~2022.09.24.	화원, 송해공원을 연계한 구간으로 5km미만, 10km, 15km 코스와 식전행사, 개회식, 어울림 뒤풀이 한마당으로 구성	30,000	0	30,000	체육진흥과	053-668-2183

▸ 행사·축제 유형구분 : ① 사회적 약자배려 ② 지역특산물·전통시장 활성화 ③ 주민화합과 건강한 지역사회 ④ 전통문화 계승·보존·홍보 ⑤ 국제 우호 친선 협력 ⑥ 기타

2022회계연도 행사·축제별 원가회계정보

▸ 우리 군의 2021회계연도 행사·축제별 원가회계정보는 【별지】로 작성하였습니다.

행사·축제 원가회계정보 연도별 비교표

▸ 우리 군의 행사·축제 원가회계정보 연도별 비교표는 【별지】로 작성하였습니다.

9-8. 청사신축 원가회계 정보

청사 신축비용 원가정보란 지방자치단체가 사무 등의 처리를 위해 사용하는 청사 신축에 투입되는 비용에 대하여 기본계획 수립부터 준공 때까지의 단계별로 공개하여, 지역주민의 자율적 통제를 통하여 과대･호화청사를 방지하고 지방재정 건전성을 확보하기 위한 정보입니다.

▸ 우리 군은 해당사항이 없습니다.

9-9. 수의계약 현황

우리 달성군의 1,000만원 이상 수의계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

1,000만원 이상 총계약 실적(A)		1,000만원 이상 수의계약 실적(B)		비 율(B/A)		비 고
건수	금액	건수	금액	건수	금액
1,305	110,027	1,219	48,925	93.41%	44.47%

‣ 대상회계 : 일반회계, 기타특별회계

연도별 수의계약 현황

(단위 : 백만원)

구 분		연도별
		2018	2019	2020	2021	2022
수의계약 실 적	건수	1,028	1,280	1,285	1,276	1,219
	금액	30,151	40,390	42,997	50,794	48,925

※ G2B를 포함한 실적입니다.

연도별 수의계약 현황

9-10. 자치단체 공공시설물 운영 현황

자치단체 공공시설물 운영 현황이란 각 자치단체가 관리‧운영하는 시설물의 규모, 시설물 운영에 필요한 관리인력과 비용, 시설물 이용자수, 순수익 등을 통해 해당 공공시설물이 얼마나 내실 있게 운영되고 있는지를 나타내는 지표입니다.

자치단체 공공시설물 현황(건립비용 광역 300억원, 기초 200억원 이상)

‣ 공공시설물 시설현황

(단위 : 백만원)

자치 단체명	시설 유형	시설 구분	시설명	건립일	건물 면적 (㎡)	토지 면적 (㎡)
대구광역시 달성군	문화시설	문화예술회관	달성문화센터	2011.07.15.	7,200	9,000
대구광역시 달성군	체육시설	육상경기장	달성종합스포츠파크	2014.03.31.	2,499	144,500

‣ 공공시설물 운영현황

(단위 : 백만원)

시설명	운영방식	관리인력	연간이용인원	자산가치 변동현황					운영비용 (A)	운영수익 (B)	순수익 (C=B-A)
				건립비용	감가 상각비	감가 상각비 누계	장부가액	내용연수
달성문화센터	위탁		28,338	21,800	545	5,995	15,805	40	1,891	656
달성종합 스포츠파크	위탁		65,035	53,638	2,682	21,455	32,183	20	678	131

9-11. 예산낭비신고 접수·처리 현황

자치단체 예산낭비신고센터에 국민신문고, 자치단체 홈페이지, 서면 등을 통해 신고된 예산낭비신고에 대한 접수·처리 현황입니다.

접수․처리기간(’22.1.1. ~ 12.31.)

(단위 : 건, 천원)

총 접수 건수				접수내역				조치결과 (타당한 신고)			예산절감(낭비)액
계	국민 신문고	홈페이지	서면 등	계	타당한 신고	타당성 없는 신고	무관한 신고	계	조치완료	진행중
7	7	-	-	7	-	3	4	-	-	-	-

9-12. 조정교부금 교부 실적

조정교부금이란 시·도가 관할 시·군·구간의 재정력 격차를 조정하기 위해 시·도세 일부를 재원으로 일정한 산정방식을 적용하여 교부하는 금액을 말합니다.

▸ 우리 군은 해당사항이 없습니다.

9-13. 지방재정 신속집행 실적

신속집행이란 내수경기 진작 및 지역경제 활성화를 기하고 공공자금의 선순환을 도모하며 예산의 이월 및 불용을 최소화하기 위하여 지방자치단체별 연간 예산을 앞당겨 집행하는 것을 말합니다.

2022년도 6월말까지의 지방자치단체 신속집행 목표율은 신속집행 대상액 대비 60.5%입니다.

※ 특·광역 64.7%, 기초(세종, 제주 포함) 55.7%, 공기업 56.5%

(단위 : 억원, %)

신속집행 대상액(A)	집행액(B)	대상액 대비 집행률 (C=B/A*100)
4,339	2,168	49.96%

9-14. 감사결과

우리 달성군이 감사원, 행정안전부 등 중앙부처, 상급 자치단체(시･도) 등으로 부터 받은 재정분야 감사결과입니다.

감사기관명	처분일시	제 목 (감사내용)	처분내용 (행정상･재정상)	처리결과
대구시	22.6.14.	현풍 교통문화파크 조성공사(토목)와 관련한 사항	설계변경 (감 24,072천원) 조치	이행완료
대구시	22.7.13.	낙동가람 수변역사 누림길(도동지구) 조성사업 관련 사항	목재 방습·방부·방염 조치	이행완료