2011 회 계 연 도

재 무 보 고 서

달  성  군

(  회  계  과  )

제1장	결산총평	..........................................................	1
	1. 달성군의 일반현황	......................................................	3
	2. 재무보고서의 구성	......................................................	3
	3. 달성군이 설치한 회계	.................................................	5
	4. 재무제표에 대한 요약 설명	.........................................	6
	5. 재무분석	...................................................................	9
제2장	재무제표	.........................................................	11
	1. 재정상태보고서	.........................................................	13
	2. 재정운영보고서(기능별)	...............................................	18
	3. 순자산변동보고서	.......................................................	20
제3장	재무제표에 대한 주석	...................................	21
	1. 주요 회계정책	...........................................................	23
	2. 재정자금의 세부내역	..................................................	30
	3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역	..................	31
	4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역	.....................	32
	5. 장.단기융자금의 세부내역	............................................	33
	6. 재고자산의 세부내역	..................................................	33
	7. 기타유동자산의 세부내역	............................................	34
	8. 기타투자자산의 세부내역	............................................	34
	9. 유형자산등에 포함된 토지의 내역	...............................	35
	10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역	......................	36
	11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역	...................	36
	12. 보증금의 세부내역	....................................................	37

	13. 무형자산의 세부내역								.................................................										37
	14. 기타유동부채의 세부내역											...........................................							37
	15. 장기차입금의 세부내역										..............................................								38
	16. 퇴직급여충당부채의 세부내역														.....................................				39
	17. 기타비유동부채의 세부내역												........................................						39
	18. 순자산의 세부내역							....................................................											39
	13. 내부거래의 내역					.......................................................													40
	20. 금융리스		.................................................................																40
	21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래													.......................................					41
	22. 우발채무		.................................................................																44
	23. 세입세출외보관현금의 내역												........................................						44
제4장		필수보충정보				......................................................													45
	1. 예산결산요약표				..........................................................														47
	2. 성질별 재정운영보고서									...............................................									49
	3. 관리책임자산명세서						....................................................												53
	4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서																...................		54
제5장		부속명세서		..........................................................															57
	1. 일반유형자산명세서						....................................................												59
	2. 주민편의시설명세서						....................................................												60
	3. 사회기반시설명세서						....................................................												61
	4. 감가상각명세서				..........................................................														62
	5. 회계별 재무제표 총괄 요약명세서															.................................			63

Ⅰ. 결  산  총  평

1. 달성군의 일반현황

우리군은 신라시대 이후 달구화현, 달불성, 대구현 등으로 개칭되어 왔으며 1914년 부․군․면 폐합에 따라 「달성군」이라 부르게 되었습니다.

행정구역은 경상북도 관할로 속해 있다가 1995년 3월 1일 대구광역시에 편입되었고 행정구역의 면적은 426.6㎢이며, 3개읍 6개면 251개리 1,819반으로 구성되어 있습니다.   우리군의 행정조직은 3국, 1실, 1단, 18개과, 2개직속기관, 1사업소와 의회사무과가 있으며  3읍․6면, 2출장소로 구성되어 있습니다.

공무원 현원은 의회사무과를 포함하여 705명입니다. 한편, ’11년 말 현재 우리군의 주민 수는 64,851세대 180,351명입니다.

2. 재무보고서의 구성

2-1. 결산총평

정보이용자들이 재무제표에 포함된 중요한 회계정보를 쉽게 이해 할 수 있도록 머리말과 재정분석 등 설명 자료를 기술한 것입니다.

2-2. 재무제표

지방자치단체의 재정상황을 표시하는 가장 중요한 요소로서 재정상태보고서, 재정운영보고서, 순자산변동보고서 및 현금흐름보고서로 구성되며, 뒤에 설명되는 재무제표에 대한 주석을 포함하는 것입니다. 다만, 현금흐름보고서는 지방자치단체 회계기준에 관한 규칙(이하 ”지방회계기준”) 부칙에 따라 작성이 유예되어 포함되지 않았습니다.

한편, 재정운영보고서는 비용항목을 기능별로 분류하여 나타내는 기능별재정운영보고서와 비용항목을 성질별로 분류하여 나타내는 성질별재정운영보고서 두 가지를 작성하고 있는데, 재무제표에는 기능별재정운영보고서가 포함되며, 성질별재정운영보고서는 필수보충정보에 포함되어 있습니다.

2-2-1. 재정상태보고서

특정 시점의 지방자치단체의 자산과 부채의 내역 및 상호관계 등 재정상태를 나타내는 재무제표로서 자산, 부채 및 순자산으로 구성됩니다.

2-2-2. 재정운영보고서

회계연도 동안의 재정운영 결과인 수익과 비용의 내역을 일정기준에 따라 체계적으로 표시하는 재무제표로서 수익과 비용으로 구성됩니다. 기업회계와는 달리 재정운영보고서는 회계연도 동안의 이익 또는 손실의 산정을 목적으로 하지 않습니다.

2-2-3. 순자산변동보고서

회계연도 동안의 순자산의 증감 내역을 표시하는 재무제표로서 재정운영에 따른 운영차액과 기타순자산의 변동을 기재합니다.

2-3. 재무제표에 대한 주석

정보이용자에게 충분한 회계정보를 제공하기 위하여 지방자치단체가 채택한 주요한 회계정책과 재무제표에 표시된 회계과목의 세부내역 및 기타 재무제표에 중대한 영향을 미치는 사항을 설명하는 것입니다.

2-4. 필수보충정보

재무제표의 내용을 보완하고 정보이용의 이해를 돕기 위해 필수적으로 제공되어야 하는 정보를 말하며, 예산결산요약표, 성질별재정운영보고서, 관리책임자산명세서, 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서가 포함되어 있습니다.

2-5. 부속명세서

회계과목에 대한 세부내역을 명시할 필요가 있을 때 행정안전부장관이 정하는 바에 따라 추가적인 정보를 제공하는 것으로 일반유형자산명세서, 주민편의시설명세서, 사회기반시설명세서, 감가상각명세서, 회계별 재무제표 총괄요약 명세서가 포함되어   있습니다.

3. 달성군이 설치한 회계

3-1. 현황

우리군의 회계는 지방재정법에 따라 일반회계, 기타특별회계, 기금으로 구분되어 운영되고 있으며, 구체적으로는 일반회계 1개, 기타특별회계 5개, 예산외로 운영되는 기금 10개가 설치되어 운영되고 있고, 그 내역은 다음과 같습니다.

【 달성군의 회계현황 】

회 계	종 류	근거법규	설치목적	비 고
일반회계	일반행정	지방재정법	일반적인 군정운영 수행
기 타 특별회계	의료급여기금	조례	의료급여기금의 합리적 관리
	농공지구관리	조례	농공지구 조성사업 및 지원
	치수사업	조례	치수사업의 효율적 운영
	폐기물처리시설사업	조례	폐기물처리시설 설치촉진 및 주변지역 지원
	기반시설	조례	기반시설부담금의 효율적 운영 및 관리
기 금	노인복지기금	조례	노인복지기반조성과 건전육성
	체육진흥기금	조례	체육발전사업 지원
	재난관리기금	조례	재난관리 효율적 운영
	환경보전기금	조례	환경보전 및 개선사업 지원
	식품진흥기금	조례	식품위생 사업지원 및 운영
	저소득주민자녀장학기금	조례	저소득주민자녀 학자금지원
	국민기초생활보장기금	조례	국민기초생활보장 효율적 운영
	장애인복지기금	조례	장애인복지증진사업지원
	보훈회관건립기금	조례	달성군 보훈회관 건립기금 조성
	농업인조직체육성기금	조례	농업인조직 건전육성

4. 재무제표에 대한 요약 설명

4-1. 재정상태

재정상태보고서는 특정시점(2011.12.31현재)의 재정상태를 나타내는 재무제표로 자산, 부채, 순자산으로 구성되어 있습니다. 재정상태보고서에 의하면, 우리군의 총자산은 2,057,822백만원이고, 총부채는 14,759백만원으로 총자산에서 총부채를 차감한 순자산 규모는 2,043,063백만원입니다. 순자산은 지방자치단체가 장래에 공공서비스 제공을 위해 보유하고 있는 자원을 의미하며, 순자산 규모가 부채에 비해 상대적으로 큰 것은 민간기업과 다른 지방자치단체의 고유특성에 기인하는 것으로 이해됩니다.

이와 같은 재정상태를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다

4-1-1. 자 산

자산의 구성내역은 유동자산이 121,530백만원(5.91%)이고, 유동자산을 제외한 비유동자산이 1,936,292백만원(94.09%)으로 비유동자산이 상대적으로 큰 비중을 차지하고 있습니다.

유동자산은 현금및현금성자산 19,221백만원(15.82%), 단기금융상품 87,879백만원(72.31%)등으로 구성되어 있으며, 지방세에 대한 미수채권인 미수세금은 6,378백만원, 세외수입에 대한 미수채권인 미수세외수입금은 6,719백만원, 재고자산 44백만원, 기타유동자산 등 3,341백만원이며 결손을 예상한 대손충당금이 2,120백만원입니다.

비유동자산은 투자자산 15,861백만원(0.77%), 일반유형자산 149,119만원(7.25%), 주민편의시설 246,683백만원(11.99%), 사회기반시설 1,524,036백만원(74.06%), 기타비유동자산 593백만원(0.03%) 등으로 구성되어 있습니다.

4-1-2. 부 채

부채의  구성내역은 유동부채가 7,062백만원(47.85%)이고, 장기차입부채가 2,919백만원(19.78%), 기타비유동부채가 4,779백만원(32.38%)으로 비유동부채가 총부채의 52.15%를 차지하고 있습니다.

[ 요약재정상태보고서 ]

(단위 : 원)

구 분	2011년도		2010년도
	금 액	구성비 (%)	금 액	구성비 (%)
유동자산	121,530,052,448	5.91%	108,487,764,956	5.52%
투자자산	15,860,806,819	0.77%	16,435,661,330	0.84%
일반유형자산	149,119,217,827	7.25%	150,087,539,190	7.64%
주민편의시설	246,683,292,400	11.99%	228,893,004,064	11.65%
사회기반시설	1,524,036,320,610	74.06%	1,460,685,436,276	74.33%
기타비유동자산	592,570,148	0.03%	569,781,236	0.03%
자산 총계	2,057,822,260,252	100%	1,965,159,187,052	100%
유동부채	7,062,000,394	47.85%	5,074,700,420	35.25%
장기차입부채	2,918,800,000	19.78%	4,685,600,000	32.54%
기타비유동부채	4,778,645,149	32.38%	4,637,278,800	32.21%
부채 총계	14,759,445,543	100%%	14,397,579,220	100%
고정순자산	1,915,505,561,319	93.76%	1,833,383,744,197	93.98%
특정순자산	8,708,861,203	0.43%	7,524,851,552	0.39%
일반순자산	118,848,392,187	5.82%	109,853,012,083	5.63%
순자산 총계	2,043,062,814,709	100%	1,950,761,607,832	100%
부채 및 순자산 총계	2,057,822,260,252		1,965,159,187,052

4-2. 재정운영결과

재정운영보고서에 의하면, 2011회계연도 우리군의 총수익은 323,478백만원이고 총비용은 232,511백만원이며, 수익이 비용을 초과하여 운영차액이 90,967백만원 발생하였습니다.

이와 같은 재정운영 결과를 각 계정별 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

4-2-1. 수 익

수익계정은 자체조달수익이 98,467백만원(30.44%)이고, 정부간이전수익 225,008백만원(69.56%), 기타수익 3백만원(0.00%)으로 정부간이전수익의 비중이 상대적으로 높음을 알 수 있습니다

4-2-2. 비 용

가. 기능별 분류

비용을 기능별로 살펴볼 때 사회복지 89,128백만원(38.33%), 지원및기타경비 55,124백만원(23.71%), 농림해양수산 22,627백만원(9.73%) 등의 순으로 나타나고 있습니다.

[ 요약재정운영보고서 (기능별) ]

(단위 : 원)

구 분	2011년도		2010년도
	금 액	구성비 (%)	금 액	구성비 (%)
일반공공행정	12,435,601,171	5.35%	12,332,022,571	5.6%
공공질서및안전	296,723,677	0.13%	478,848,061	0.22%
교육	4,124,446,350	1.77%	7,961,059,340	3.61%
문화및관광	12,747,514,499	5.48%	7,765,134,079	3.53%
환경보호	5,729,702,708	2.46%	6,010,089,541	2.73%
사회복지	89,127,863,832	38.33%	81,611,846,702	37.05%
보건	5,980,226,843	2.57%	4,942,207,425	2.24%
농림해양수산	22,627,484,603	9.73%	21,672,664,220	9.84%
산업·중소기업	300,883,604	0.13%	219,452,795	0.1%
수송및교통	14,138,207,257	6.08%	12,755,602,459	5.79%
국토및지역개발	9,877,648,189	4.25%	12,812,483,771	5.82%
과학기술	0	0%	0	0%
예비비	0	0%	0	0%
지원및기타경비	55,124,456,211	23.71%	51,685,501,945	23.47%
비용 총계	232,510,758,944	100%	220,246,912,909	100%
자체조달수익	98,466,706,400	30.44%	102,834,762,875	32.89%
정부간이전수익	225,008,033,944	69.56%	209,503,976,064	67.00%
기타수익	3,386,673	0.00%	343,165,760	0.11%
수익 총계	323,478,127,017	100%	312,681,904,699	100%
운영 차액	90,967,368,073		92,434,991,790

나. 성질별 분류

비용을 성질별로 살펴볼 때 인건비 54,141백만원(23.29%), 운영비 51,590백만원(22.19%), 정부간이전비용 2,966백만원(1.28%), 민간등이전비용 110,670백만원(47.60%), 기타비용 13,142백만원(5.65%)등으로 구성되어 있습니다.

[ 요약재정운영보고서 (성질별) ]

(단위 : 원)

구 분	2011년도		2010년도
	금 액	구성비 (%)	금 액	구성비 (%)
인건비	54,140,743,181	23.29%	53,004,778,508	24.07%
운영비	51,590,419,576	22.19%	50,434,912,100	22.9%
정부간이전비용	2,966,231,700	1.28%	4,674,234,870	2.12%
민간등이전비용	110,670,986,570	47.60%	99,249,910,193	45.06%
기타비용	13,142,377,917	5.65%	12,883,077,238	5.85%
비용 총계	232,510,758,944	100%	220,246,912,909	100%
자체조달수익	98,466,706,400	30.44%	102,834,762,875	32.89%
정부간이전수익	225,008,033,944	69.56%	209,503,976,064	67%
기타수익	3,386,673	0.00%	343,165,760	0.11%
수익 총계	323,478,127,017	100%	312,681,904,699	100%
운영 차액	90,967,368,073		92,434,991,790

5. 재무분석

분야	지 표 명	산 식	지표값
재정상태	총자산 대비 총부채 비율	총부채/총자산×100	0.72%
	총부채 대비 차입부채 비율	차입부채/총부채×100	32.44%
	총부채 대비 실질부채 비율	(총부채-기초단체 융자액)/총부채×100	100%
	재정자금 대비 금융상품 비율	장·단기 금융상품/재정자금*100	83.76%
	총부채 대비 현금창출자산 비율	현금창출자산/총부채×100 ↳ 현금창출자산 : (유동자산-기타유동자산+일반미수금)+ 장기금융상품+(장기융자금-학자위탁대여금)+기타투자자산	878.94%
	차입부채 대비 재정자금 비율	재정자금/차입부채×100 ↳ 재정자금 : 현금및현금성자산+장.단기금융상품	2,472.38%
	유동부채 대비 유동자산 비율	유동자산/유동부채×100	1,720.90%
	미수세금 대비 대손충당금 비율	미수세금 대손충당금/미수세금(대손충당금 차감전)×100	21.3%
	단기민간융자금 비율	단기민간융자금/장·단기 민간융자금×100	87.26%
재정운영	예산 대비 세출 비율	세출액(일반회계+기타특별회계)/ 예산현액(일반회계+기타특별회계)×100	75.15%
	경상비용 대비 이자비용 비율	이자비용/경상비용×100 ↳ 인건비+운영비+재정보전금+조정교부금	0.19%
	이자수익 대비 이자비용 비율	이자비용/이자수익×100 ↳ 차입부채 이자비용	5.03%
	총수익 대비 경상수익 비율	경상수익/총수익×100 ↳ 지방세수익+경상세외수익+지방교부세+재정보전금+조정교부금	64.15%
	경상수익 대비 경상자체조달수익 비율	경상자체조달수익/경상수익×100 ↳ 지방세수익+경상세외수익	43.97%
	자체조달수익 대비 채권 비율	미수자체조달수익(대손충당금 차감후)/자체조달수익×100 ↳ 미수세금+미수세외수익금+일반미수금	11.15%
	세외수익 대비 채권 비율	미수세외수익(대손충담금 차감후)/세외수익×100 ↳ 미수세외수입금+일반미수금	31.25%
	총비용 대비 경상비용 비율	경상비용/총비용×100	45.47%
	지출액 대비 자산취득 비율	자산 취득액/지출액×100	28.52%
회계책임	주민 1인당 총자산	총자산/인구수(회계연도말 인구수)	11,410,096원
	주민 1인당 총부채	총부채/인구수(회계연도말 인구수)	81,837원
	주민 1인당 실질부채	실질부채/인구수(회계연도말 인구수)	81,837원
	주민 1인당 총수익	총수익/인구수(회계연도말 인구수)	1,793,603원
	주민 1인당 자체조달수익	자체조달수익/인구수(회계연도말 인구수)	545,973원
	주민 1인당 지방세수익	지방세수익/인구수(회계연도말 인구수)	440,265원
	주민 1인당 총비용	총비용/인구수(회계연도말 인구수)	1,289,212원
	주민 1인당 민간등이전비용	민간등이전비용/인구수(회계연도말 인구수)	613,642원
	공무원 1인당 총수익	총수익/공무원(현원=(기초+기말)/2 )	474,308,104원
	공무원 1인당 총비용	총비용/공무원(현원=(기초+기말)/2 )	340,924,866원
	공무원 1인당 총급여	총급여/공무원(현원=(기초+기말)/2 )	46,395,886원

※ 총자산(2,057,822,260,252원), 총부채(14,759,445,543원), 공무원수(기초659명, 기말705명), 인구수(180,351명)

Ⅱ. 재  무  제  표

재 정 상 태 보 고 서

당해연도 : 2011년 12월 31일 현재

직전연도 : 2010년 12월 31일 현재

대구광역시  달성군                                         (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )					직전년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
자 산
I. 유동자산	101,362,009,486	13,732,213,088	6,435,829,874	0	121,530,052,448	89,233,068,444	12,315,559,960	6,939,136,552	0	108,487,764,956
현금및현금성자산(주2)	15,261,489,631	3,522,838,390	436,421,184	0	19,220,749,205	23,660,027,404	1,950,155,440	362,411,572	0	25,972,594,416
단기금융상품(주2)	72,000,000,000	10,020,000,000	5,859,034,602	0	87,879,034,602	53,000,000,000	10,225,000,000	6,339,208,403	0	69,564,208,403
미수세금(주3)	6,377,609,410	0	0	0	6,377,609,410	6,089,118,110	0	0	0	6,089,118,110
미수세금대손충당금(주3)	(1,358,266,568)	0	0	0	(1,358,266,568)	(1,208,091,494)	0	0	0	(1,208,091,494)
미수세외수입금(주4)	6,719,346,470	0	0	0	6,719,346,470	7,167,574,767	0	0	0	7,167,574,767
미수세외수입금 대손충당금(주4)	(761,222,455)	0	0	0	(761,222,455)	(558,936,660)	0	0	0	(558,936,660)
단기융자금(주5)	66,919,160	1,605,230	0	0	68,524,390	79,918,260	2,993,870	0	0	82,912,130
단기융자금대손충당금	(669,192)	(16,052)	0	0	(685,244)	(799,183)	(29,938)	0	0	(829,121)
재고자산(주6)	43,869,255	0	0	0	43,869,255	55,445,972	0	0	0	55,445,972
기타유동자산(주7)	3,012,933,775	187,785,520	140,374,088	0	3,341,093,383	948,811,268	137,440,588	237,516,577	0	1,323,768,433
II. 투자자산	13,586,607,990	0	2,274,198,829	0	15,860,806,819	15,839,946,330	0	595,715,000	0	16,435,661,330
장기금융상품(주2)	9,000,000,000	0	2,274,198,829	0	11,274,198,829	12,000,000,000	0	595,715,000	0	12,595,715,000
장기융자금(주2)	4,333,308,000	0	0	0	4,333,308,000	3,709,033,000	0	0	0	3,709,033,000
장기융자금대손충당금	(100,010)	0	0	0	(100,010)	(166,670)	0	0	0	(166,670)
장기투자증권	0	0	0	0	0	33,080,000	0	0	0	33,080,000
기타투자자산(주8)	253,400,000	0	0	0	253,400,000	98,000,000	0	0	0	98,000,000

과 목	당해연도 ( 2011년 )					직전년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
III. 일반유형자산	145,540,624,673	3,451,449,649	127,143,505	0	149,119,217,827	146,598,419,622	3,469,721,226	19,398,342	0	150,087,539,190
토지	88,154,769,571	3,152,648,650	0	0	91,307,418,221	89,292,961,703	3,152,648,650	0	0	92,445,610,353
입목	5,870,493,340	0	0	0	5,870,493,340	5,863,793,340	0	0	0	5,863,793,340
건물	53,397,389,333	341,674,830	0	0	53,739,064,163	53,032,142,370	341,674,830	0	0	53,373,817,200
건물감가상각누계액	(10,831,176,543)	(118,829,758)	0	0	(10,950,006,301)	(9,448,834,680)	(111,695,397)	0	0	(9,560,530,077)
구축물	2,623,313,420	64,700,000	2,831,140	0	2,690,844,560	2,525,253,410	62,880,000	2,831,140	0	2,590,964,550
구축물감가상각누계액	(1,368,955,138)	(16,545,672)	(896,526)	0	(1,386,397,336)	(1,121,048,272)	(12,686,505)	(330,298)	0	(1,134,065,075)
기계장치	1,528,517,524	0	0	0	1,528,517,524	995,352,454	0	0	0	995,352,454
기계장치감가상각누계액	(628,930,181)	0	0	0	(628,930,181)	(464,831,740)	0	0	0	(464,831,740)
차량운반구	4,670,269,722	0	0	0	4,670,269,722	4,306,631,562	0	0	0	4,306,631,562
차량운반구감가상각누계액	(2,790,862,983)	0	0	0	(2,790,862,983)	(2,674,153,464)	0	0	0	(2,674,153,464)
집기비품	15,711,817,908	83,278,780	139,438,060	0	15,934,534,748	13,873,938,418	83,278,780	22,500,000	0	13,979,717,198
집기비품감가상각누계액	(10,874,701,860)	(55,477,181)	(14,229,169)	0	(10,944,408,210)	(9,582,785,479)	(46,379,132)	(5,602,500)	0	(9,634,767,111)
기타일반유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기타일반유형자산감가상각누계액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
건설중인일반유형자산	78,680,560	0	0	0	78,680,560	0	0	0	0	0
IV. 주민편의시설	246,683,292,400	0	0	0	246,683,292,400	222,225,174,547	6,667,829,517	0	0	228,893,004,064
도서관	3,063,911,210	0	0	0	3,063,911,210	2,428,048,800	0	0	0	2,428,048,800
도서관감가상각누계액	(904,492,560)	0	0	0	(904,492,560)	(808,744,417)	0	0	0	(808,744,417)
주차장	11,113,326,090	0	0	0	11,113,326,090	3,354,539,070	7,382,908,650	0	0	10,737,447,720
주차장감가상각누계액	(1,494,249,772)	0	0	0	(1,494,249,772)	(546,095,592)	(715,079,133)	0	0	(1,261,174,725)

과 목	당해연도 ( 2011년 )					직전년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
공원	44,374,678,977	0	0	0	44,374,678,977	40,975,807,767	0	0	0	40,975,807,767
공원감가상각누계액	(2,991,473,715)	0	0	0	(2,991,473,715)	(2,282,122,059)	0	0	0	(2,282,122,059)
박물관및미술관	4,859,963,775	0	0	0	4,859,963,775	4,859,963,775	0	0	0	4,859,963,775
박물관및미술관감가상각누계액	(709,512,581)	0	0	0	(709,512,581)	(628,508,017)	0	0	0	(628,508,017)
수목원및휴양림	11,502,725,969	0	0	0	11,502,725,969	11,050,303,549	0	0	0	11,050,303,549
수목원및휴양림감가상각누계액	(1,920,859,704)	0	0	0	(1,920,859,704)	(1,490,190,007)	0	0	0	(1,490,190,007)
문화및관광시설	5,209,664,490	0	0	0	5,209,664,490	4,515,641,450	0	0	0	4,515,641,450
문화및관광시설감가상각누계액	(606,160,230)	0	0	0	(606,160,230)	(440,168,946)	0	0	0	(440,168,946)
체육시설	60,160,202,560	0	0	0	60,160,202,560	59,663,504,750	0	0	0	59,663,504,750
체육시설감가상각누계액	(2,186,124,983)	0	0	0	(2,186,124,983)	(1,752,420,403)	0	0	0	(1,752,420,403)
사회복지시설	40,257,133,820	0	0	0	40,257,133,820	40,073,650,880	0	0	0	40,073,650,880
사회복지시설감가상각누계액	(3,934,190,512)	0	0	0	(3,934,190,512)	(3,118,625,540)	0	0	0	(3,118,625,540)
의료시설	9,646,485,573	0	0	0	9,646,485,573	8,168,142,563	0	0	0	8,168,142,563
의료시설감가상각누계액	(2,218,713,043)	0	0	0	(2,218,713,043)	(1,932,782,110)	0	0	0	(1,932,782,110)
기타주민편의시설	36,490,568,375	0	0	0	36,490,568,375	31,544,081,655	0	0	0	31,544,081,655
기타주민편의시설감가상각누계액	(3,106,659,669)	0	0	0	(3,106,659,669)	(2,237,084,401)	0	0	0	(2,237,084,401)
건설중인주민편의시설	40,077,068,330	0	0	0	40,077,068,330	30,828,231,780	0	0	0	30,828,231,780
V. 사회기반시설	1,512,506,740,100	10,824,163,160	705,417,350	0	1,524,036,320,610	1,442,765,080,215	17,315,729,381	604,626,680	0	1,460,685,436,276
도로	1,056,438,910,886	0	0	0	1,056,438,910,886	1,019,787,613,276	6,612,945,000	0	0	1,026,400,558,276
상수도시설	2,379,718,410	0	0	0	2,379,718,410	2,349,694,570	0	0	0	2,349,694,570
상수도시설감가상각누계액	(1,624,602,213)	0	0	0	(1,624,602,213)	(1,484,366,328)	0	0	0	(1,484,366,328)

과 목	당해연도 ( 2011년 )					직전년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
수질정화시설	40,607,023,848	1,467,280,080	0	0	42,074,303,928	37,260,411,028	1,311,400,290	0	0	38,571,811,318
수질정화시설감가상각 누계액	(8,384,343,616)	(397,127,850)	0	0	(8,781,471,466)	(6,591,091,502)	(362,626,839)	0	0	(6,953,718,341)
하천부속시설	80,051,871,091	9,740,102,370	8,060,000	0	89,800,033,461	69,844,172,235	9,740,102,370	8,060,000	0	79,592,334,605
폐기물처리시설	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
폐기물처리시설감가 상각누계액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
재활용시설	671,432,300	0	0	0	671,432,300	671,432,300	0	0	0	671,432,300
재활용시설감가상각 누계액	(198,356,029)	0	0	0	(198,356,029)	(185,281,734)	0	0	0	(185,281,734)
농수산기반시설	275,266,414,354	13,908,560	100,790,670	0	275,381,113,584	266,740,832,374	13,908,560	0	0	266,754,740,934
농수산기반시설감가 상각누계액	(5,198,090,613)	0	0	0	(5,198,090,613)	(4,540,620,406)	0	0	0	(4,540,620,406)
기타사회기반시설	30,344,372,102	0	596,566,680	0	30,940,938,782	27,206,506,382	0	596,566,680	0	27,803,073,062
기타사회기반시설감가 상각누계액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
건설중인사회기반시설	42,152,389,580	0	0	0	42,152,389,580	31,705,778,020	0	0	0	31,705,778,020
VI.기타비유동자산	590,625,703	0	1,944,445	0	592,570,148	565,445,957	724,167	3,611,112	0	569,781,236
보증금	56,620,000	0	0	0	56,620,000	58,072,000	0	0	0	58,072,000
무형자산	452,647,542	0	1,944,445	0	454,591,987	427,513,636	724,167	3,611,112	0	431,848,915
기타비유동자산	81,358,161	0	0	0	81,358,161	79,860,321	0	0	0	79,860,321
자산 총계	2,020,269,900,352	28,007,825,897	9,544,534,003	0	2,057,822,260,252	1,917,227,135,115	39,769,564,251	8,162,487,686	0	1,965,159,187,052

과 목	당해연도 ( 2011년 )					직전년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
부 채
I. 유동부채	6,975,429,694	85,403,200	1,167,500	0	7,062,000,394	4,963,238,530	101,461,890	10,000,000	0	5,074,700,420
단기차입금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
유동성장기차입부채	1,766,800,000	0	0	0	1,766,800,000	1,796,800,000	0	0	0	1,796,800,000
기타유동부채(주14)	5,208,629,694	85,403,200	1,167,500	0	5,295,200,394	3,166,438,530	101,461,890	10,000,000	0	3,277,900,420
II. 장기차입부채	2,918,800,000	0	0	0	2,918,800,000	4,685,600,000	0	0	0	4,685,600,000
장기차입금(주15)	2,918,800,000	0	0	0	2,918,800,000	4,685,600,000	0	0	0	4,685,600,000
지방채증권	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
III. 기타비유동부채	4,736,038,191	42,606,958	0	0	4,778,645,149	4,600,920,002	36,358,798	0	0	4,637,278,800
퇴직급여충당부채(주16)	4,522,014,053	42,606,958	0	0	4,564,621,011	4,421,820,976	36,358,798	0	0	4,458,179,774
기타비유동부채(주17)	214,024,138	0	0	0	214,024,138	179,099,026	0	0	0	179,099,026
부채 총계	14,630,267,885	128,010,158	1,167,500	0	14,759,445,543	14,249,758,532	137,820,688	10,000,000	0	14,397,579,220
순 자 산
I. 고정순자산	1,900,395,443,210	14,275,612,809	834,505,300	0	1,915,505,561,319	1,805,302,103,772	27,454,004,291	627,636,134	0	1,833,383,744,197
고정순자산	1,900,395,443,210	14,275,612,809	834,505,300	0	1,915,505,561,319	1,805,302,103,772	27,454,004,291	627,636,134	0	1,833,383,744,197
II. 특정순자산	0	0	8,708,861,203	0	8,708,861,203	0	0	7,524,851,552	0	7,524,851,552
특정순자산	0	0	8,708,861,203	0	8,708,861,203	0	0	7,524,851,552	0	7,524,851,552
III. 일반순자산	105,244,189,257	13,604,202,930	0	0	118,848,392,187	97,675,272,811	12,177,739,272	0	0	109,853,012,083
일반순자산	105,244,189,257	13,604,202,930	0	0	118,848,392,187	97,675,272,811	12,177,739,272	0	0	109,853,012,083
순자산 총계(주18)	2,005,639,632,467	27,879,815,739	9,543,366,503	0	2,043,062,814,709	1,902,977,376,583	39,631,743,563	8,152,487,686	0	1,950,761,607,832
부채와 순자산 총계	2,020,269,900,352	28,007,825,897	9,544,534,003	0	2,057,822,260,252	1,917,227,135,115	39,769,564,251	8,162,487,686	0	1,965,159,187,052

재 정 운 영 보 고 서 (기능별)

당해연도 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

직전연도 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

대구광역시  달성군                                         (단위 : 원)

과 목	당해연도 ( 2011년 )					직전년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 비용	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
일반공공행정	12,435,601,171	0	0	0	12,435,601,171	12,332,022,571	0	0	0	12,332,022,571
공공질서및안전	809,036,341	0	47,913,336	(560,226,000)	296,723,677	474,064,673	0	4,783,388	0	478,848,061
교육	4,124,446,350	0	0	0	4,124,446,350	7,961,059,340	0	0	0	7,961,059,340
문화및관광	12,773,664,499	0	3,850,000	(30,000,000)	12,747,514,499	7,762,084,079	0	3,050,000	0	7,765,134,079
환경보호	5,727,465,580	0	2,237,128	0	5,729,702,708	6,002,059,243	0	8,030,298	0	6,010,089,541
사회복지	89,323,195,977	304,392,855	50,275,000	(550,000,000)	89,127,863,832	81,339,525,957	255,152,745	17,168,000	0	81,611,846,702
보건	5,911,096,063	0	69,130,780	0	5,980,226,843	4,879,832,025	0	62,375,400	0	4,942,207,425
농림해양수산	22,659,471,603	0	28,013,000	(60,000,000)	22,627,484,603	21,642,504,220	0	30,160,000	0	21,672,664,220
산업·중소기업	300,883,604	0	0	0	300,883,604	219,452,795	0	0	0	219,452,795
수송및교통	14,138,207,257	0	0	0	14,138,207,257	12,755,602,459	0	0	0	12,755,602,459
국토및지역개발	9,190,963,617	865,947,422	0	(179,262,850)	9,877,648,189	7,264,112,171	6,783,221,227	0	(1,234,849,627)	12,812,483,771
과학기술	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
예비비	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
지원및기타경비	54,804,369,676	320,086,535	0	0	55,124,456,211	53,330,131,627	1,927,479,595	14,960,000	(3,587,069,277)	51,685,501,945
II. 비용총계	232,198,401,738	1,490,426,812	201,419,244	(1,379,488,850)	232,510,758,944	215,962,451,160	8,965,853,567	140,527,086	(4,821,918,904)	220,246,912,909
III. 자체조달수익	95,618,281,870	2,533,484,969	314,939,561	0	98,466,706,400	94,240,120,096	8,271,146,813	323,495,966	0	102,834,762,875
지방세수익	79,402,225,740	0	0	0	79,402,225,740	79,835,223,740	0	0	0	79,835,223,740
경상세외수익	9,368,713,147	2,214,104,869	267,759,703	0	11,850,577,719	8,306,892,106	8,246,187,471	252,889,660	0	16,805,969,237
임시세외수익	6,847,342,983	319,380,100	47,179,858	0	7,213,902,941	6,098,004,250	24,959,342	70,606,306	0	6,193,569,898

과 목	당해연도 ( 2011년 )					직전년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
IV. 정부간이전수익	224,624,389,644	306,511,800	77,132,500	0	225,008,033,944	209,224,027,954	257,448,110	22,500,000	0	209,503,976,064
지방교부세수익	98,880,104,000	0	0	0	98,880,104,000	91,767,279,000	0	0	0	91,767,279,000
조정교부금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
재정보전금수익	17,393,670,000	0	0	0	17,393,670,000	14,271,925,000	0	0	0	14,271,925,000
국고보조금수익	72,491,938,393	245,209,450	0	0	72,737,147,843	70,380,159,368	205,963,269	0	0	70,586,122,637
시도비보조금수익	35,858,677,251	61,302,350	77,132,500	0	35,997,112,101	32,804,664,586	51,484,841	22,500,000	0	32,878,649,427
시도비보조금반환금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자치단체간부담금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기타정부간이전수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
V. 기타수익	3,372,787	179,276,736	1,200,226,000	(1,379,488,850)	3,386,673	2,970,156,949	994,182,715	1,200,745,000	(4,821,918,904)	343,165,760
전입금수익(주19)	0	179,262,850	1,200,226,000	(1,379,488,850)	0	2,626,998,904	994,175,000	1,200,745,000	(4,821,918,904)	0
기부금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외화환산이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외환차익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
대손충당금환입	3,372,787	13,886	0	0	3,386,673	49,817,706	7,715	0	0	49,825,421
퇴직급여충당부채환입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자산감액손실환입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기타수익	0	0	0	0	0	293,340,339	0	0	0	293,340,339
VI. 수익총계	320,246,044,301	3,019,273,505	1,592,298,061	(1,379,488,850)	323,478,127,017	306,434,304,999	9,522,777,638	1,546,740,966	(4,821,918,904)	312,681,904,699
VII. 운영차액(VI-II)	88,047,642,563	1,528,846,693	1,390,878,817	0	90,967,368,073	90,471,853,839	556,924,071	1,406,213,880	0	92,434,991,790

순 자 산 변 동 보 고 서

당해연도 : 2011년 1월 1일부터 2011년 12월 31일까지

직전연도 : 2010년 1월 1일부터 2010년 12월 31일까지

대구광역시  달성군                                         (단위 : 원)

과목	당해연도 ( 2011년 )					직전년도 ( 2010년 )
	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금회계	내부거래	계
I. 기초순자산	1,902,977,376,583	39,631,743,563	8,152,487,686	0	1,950,761,607,832	1,814,088,167,292	37,057,550,430	6,746,273,806	0	1,857,891,991,528
II. 운영차액	88,047,642,563	1,528,846,693	1,390,878,817	0	90,967,368,073	90,471,853,839	556,924,071	1,406,213,880	0	92,434,991,790
III. 순자산의 증가	14,844,265,514	0	0	(13,280,774,517)	1,563,490,997	5,008,625,995	3,420,059,410	0	(1,792,676,308)	6,636,009,097
전기오류수정이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
회계기준변경으로 생긴 누적 이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
재산이관·관리전환으로 생긴 자산 증가	13,280,774,517	0	0	(13,280,774,517)	0	338,414,938	1,454,261,370	0	(1,792,676,308)	0
양여·기부로생긴자산증가	0	0	0	0	0	46,077,600	0	0	0	46,077,600
기타순자산의증가	1,563,490,997	0	0	0	1,563,490,997	4,624,133,457	1,965,798,040	0	0	6,589,931,497
IV. 순자산의 감소	229,652,193	13,280,774,517	0	(13,280,774,517)	229,652,193	6,591,270,543	1,402,790,348	0	(1,792,676,308)	6,201,384,583
전기오류수정손실	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
회계기준변경으로 생긴 누적 손실	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
재산이관·관리전환으로 생긴 자산 감소	0	13,280,774,517	0	(13,280,774,517)	0	1,454,261,370	338,414,938	0	(1,792,676,308)	0
양여·기부로생긴자산감소	0	0	0	0	0	79,168,000	0	0	0	79,168,000
기타순자산의감소	229,652,193	0	0	0	229,652,193	5,057,841,173	1,064,375,410	0	0	6,122,216,583
V. 기말순자산(I+II+III-IV)	2,005,639,632,467	27,879,815,739	9,543,366,503	0	2,043,062,814,709	1,902,977,376,583	39,631,743,563	8,152,487,686	0	1,950,761,607,832

Ⅲ. 재무제표에 대한 주석

1. 주요 회계정책

우리군이 재무보고서 작성을 위하여 채택한 회계정책은 지방회계기준과 일관성을 가지고 있으며, 세부적인 회계처리와 관련된 사항은 ‘지방자치단체 재무회계 운영규정’(이하 “운영규정”)의 중요성의 관점에 따라 준수하였습니다.

재무보고서의 작성을 위하여 채택한 회계정책 중 중요한 것은 다음과 같습니다.

1-1. 지방회계기준 시행일 현재의 자산·부채 평가

지방회계기준 시행일인 2007년 1월 1일 현재의 자산·부채는 지방회계기준 부칙 제2조에 따라 행정안전부장관이 정하는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다. 평가 시 2006년 1월 1일 이전에 취득한 토지와 입목은 모두 대체평가 방법을 적용하였으며, 나머지 자산은 취득원가로 평가하는 것을 원칙으로 하되 취득원가를 확인할 수 없거나 취득원가 확인에 과다한 노력과 비용이 소모되는 자산에 대하여는 대체평가방법에 따라 평가하였습니다.

1-2. 출납폐쇄기간 중 발생한 자금거래의 회계처리

2011년 12월 31일(이하 “회계연도 종료일”) 경과 후 지방재정법 제8조에 의한 출납폐쇄기한인 2월 말일까지의 기간(이하 “출납폐쇄기간”) 중에 발생한 자금의 출납거래는 2011회계연도의 거래로 회계처리합니다. 따라서 회계연도 종료일 현재의 재정상태보고서상 자산·부채는 출납폐쇄기간 동안 발생한 거래가 반영된 후의 수치로 표시됩니다. 출납폐쇄기간 중에 발생한 거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [21]에 제시되어 있습니다.

1-3. 내부거래

내부거래는 일반회계, 기타특별회계, 기금회계간의 자금의 전출입, 출자 등 지방자치단체내의 거래를 말합니다. 우리군은 재무제표 작성시 내부거래를 상계·제거하여 표시하고 있습니다. 내부거래의 내역은 재무제표에 대한 주석 [19]에 제시되어 있습니다.

1-4. 수익인식기준

가. 교환거래

교환거래에 의한 수익은 재화나 용역 제공의 반대급부로 발생하는 사용료, 수수료 등으로, 재화를 판매하는 경우에는 판매하여 인도하는 시점에, 용역을 제공하는 경우에는 용역의 제공이 완료된 시점에 수익창출활동이 완료되고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있는 것으로 보아 각각 수익을 인식합니다.

나. 비교환거래

비교환거래에 의한 수익은 지방세, 보조금, 기부금 등으로 해당 수익에 대한 청구권이 발생하고 그 금액을 합리적으로 측정할 수 있을 때 인식합니다.

지방세수익(비교환거래에서 발생하는 임시세외수익의 경우 지방세수익에 준하여 인식합니다)은 우리군이 과세표준과 세액을 조사 결정하여 징수 결의하는 시점에 수익을 인식합니다.

정부간이전수익은 중앙정부 및 대구광역시가 우리군에 대하여 행정을 수행하는데 소요되는 경비를 지원·보조·분담하기 위해 교부하는 자금으로 교부확정일을 기준으로 수익을 인식합니다.

1-5. 재정자금의 표시

회계연도종료일 현재 우리군이 보유하고 있는 현금, 예금 등의 자금(이하 “재정자금”)은 취득(가입)시점과 만기에 따라 현금및현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품으로 분류됩니다.

현금및현금성자산은 현금, 금융기관에서 즉시 인출이 가능하여 현금과 동등하다고 인정되는 보통예금, 자유저축예금 등 요구불예금 및 취득(가입)시점에 만기가 3개월 이내인 금융상품(정기예금, 정기적금, 환매채 등)을 말합니다.

현금및현금성자산에 포함되지 않는 금융상품으로서 회계연도 종료일 현재 만기가 1년 이내이고 현금및현금성자산에 포함되지 않는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 만기가 1년을 초과하는 것은 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.

한편, 회계연도종료일 현재 우리군의 재정자금은 출납폐쇄기간 동안 발생한 자금거래가 반영된 후의 수치입니다.

1-6. 미수세금 등의 평가

미수세금, 미수세외수입금, 장단기융자금 등의 채권은 세목별(장단기융자금의 경우 종류별)로 과년도와 현년도 구분, 과거 결손처분 경험률을 고려하여 산정된 회수가 불가능할 것으로 추정되는 금액을 대손충당금으로 설정하고 이를 미수세금 등의 채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 채권 중 중앙정부 또는 타지방자치단체에 대한 채권인 미수징수교부금, 미수정부간이전수익 등에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

1-7. 재고자산의 평가

재고자산은 구입가액에 부대비용을 더하고 이에 선입선출법을 적용하여 산정한 가액을 취득원가로 하여 평가하고 있습니다.

재고자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 재고자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-8. 일반유형자산 등

가. 재무제표 표시

유형자산은 그 사용목적에 따라 일반유형자산, 주민편의시설 및 사회기반시설로 구분하여 표시하고 있습니다. 일반유형자산은 공공서비스의 제공을 위하여 사용되는 자산을 말하며, 주민편의시설은 주민의 편의를 위하여 사용되는 자산을 말합니다. 한편 사회기반시설은 초기에 대규모 투자가 필요하고 파급효과가 장기간에 걸쳐 나타나는 지역사회의 기반적인 자산을 말합니다.

주민편의시설과 사회기반시설은 건설중인자산을 제외한 토지, 입목, 건물, 구축물, 기계장치, 집기비품, 차량운반구 등의 성격을 가진 개별자산을 해당 주민편의시설  (예 : 도서관) 및 사회기반시설(예 : 도로)에 각각 일괄하여 표시하였습니다.

나. 평    가

유형자산은 당해 자산의 건설원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 교환, 기부채납, 관리전환, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 유형자산 취득 후 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

다. 감가상각

유형자산은 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산 감가상각시 적용된 각 자산별 내용연수는 다음과 같으며, 물품관리지침에 규정된 것은 물품관리지침을 준용하고 있습니다.

구 분	내 역	내용연수
건물․구축물	철골․ 철근콘크리트조, 철근콘크리트조, 석조, 연와석조, 철골조인 것	40년
	연와조, 블록조, 콘크리트조, 토조, 토벽조, 목조, 목골모르타조, 기타의 구조의 것	20년
	상수도사업특별회계의 것	10년~30년
	하수도사업특별회계의 것	20년~30년
	위에 속하지 않는 소규모 구축물	5년
기계장치	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	상수도사업특별회계의 것	15년
	하수도사업특별회계의 것	15년
	공영개발사업특별회계의 것	5년
	위에 속하지 않는 기계장치	5년
차량운반구	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	선박 및 항공기	12년
	위에 속하지 않는 차량운반구	5년
집기비품	물품관리지침에 규정된 것	물품관리지침준용
	위에 속하지 않는 집기비품	5년
기 타	위에 속하지 않는 기타의 유형자산	5년

라. 감가상각 제외 유형자산

사회기반시설 중 유지보수를 통하여 현상이 유지되며 효율적인 사회기반시설 관리시스템 등을 갖추고 있어 취득 후 지속적인 사회기반시설의 유지보수 지출을 통하여 사회기반시설의 공공서비스 잠재력을 취득 당시와 동일한 수준으로 유지시킬 수 있다고 판단되는 자산인 도로, 하천부속시설, 농로·소류지 등의 농수산기반시설, 사방댐 등의 댐, 마을안길·마을광장 포장 등의 기타사회기반시설 등은 감가상각 대상에서 제외하고 있습니다.

마. 취득 또는 완성 후의 지출

유형자산을 취득한 이후의 유지보수 중 당해 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 취득원가에 가산되며, 능률유지 또는 손상부위의 원상회복을 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 처리됩니다. 한편 감가상각 대상에서 제외된 사회기반시설에 대한 유지보수 지출은 전부 발생한 기간의 비용으로 처리합니다.

1-9. 무형자산의 평가

무형자산은 당해 자산의 개발원가나 매입가액에 부대비용을 더한 취득원가로 평가하고 있으며, 추정 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 독점적·배타적인 권리를 부여하는 관계 법령이나 계약에서 정한 경우를 제외하고는 20년을 넘을 수 없으며, 감가상각시 각 자산별로 적용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역	내용연수
지적재산권	의장권, 실용신안권, 상표권	5년
	특허권	10년
	저작권	저작권 보호기간
컴퓨터소프트웨어	전산소프트웨어 구입비 및 개발비	3년
용익물권	지상권, 구분지상권(존속기간이 유한한 것)	용익물권 존속기간

한편, 무형자산의 진부화, 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고 있습니다.

1-10. 퇴직급여충당부채

공무원연금법의 적용을 받는 지방공무원을 제외한 일용인부, 운동부원 등 1년 이상 근속한 인원이 일시에 퇴직할 경우 근로자퇴직급여보장법[퇴직금지급규정]에 따라 지급해야 하는 퇴직금에 상당하는 퇴직금추계액을 말하며, 종전 국민연금법의 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 것을 차감한 것입니다.

1-11. 관리책임자산

가. 정    의

관리책임자산이란 유산자산, 자연자원 등과 같이 합리적인 가치측정이 어렵고 보존을 위한 비용만 발생하며, 처분의 대상이 되지 않는 자산이나 회계실체가 반드시 책임있게 관리 할 책무가 있는 자산을 말합니다.

관리책임자산 중 유산자산은 생산 또는 소비의 목적으로 사용되지 않고 가치의 저장을 목적으로 보유하는 자산으로 유적, 예술작품, 문화재, 역사적 문서, 문화적으로 중요한 건물 등을 들 수 있습니다.

관리책임자산 중 자연자원은 지하자원, 산림자원, 수자원 등 미개발상태의 자원으로 석탄 및 석유매장량, 공원(동물원)에서 보유하고 있는 동물 등을 들 수 있습니다.

나. 회계처리 등

관리책임자산은 자산의 정의에는 부합되지만 그 금액을 신뢰성 있게 측정하기 어려운 점 등을 고려하여 금액의 측정가능성 여부에 관계없이 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 관리책임자산의 내역은 필수보충정보에 제시되어 있습니다.

1-12. 우발상황의 회계처리

우발상황은 미래에 어떤 사건이 발생하거나 발생하지 아니함으로 인하여 궁극적으로 확정될 손실 또는 이익으로서 발생 여부가 불확실한 현재의 상태 또는 상황을 말하며, 우발상황에는 진행 중인 소송사건, 채무에 대한 지급보증, 배상책임 등이 포함되며, 우발상황의 회계처리에 대한 사항에 관하여는 기업회계기준을 준용하고 있습니다.

1-13. 리스회계

가. 금융리스와 운용리스의 분류

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 우리군에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

나. 금융리스의 회계처리

금융리스의 경우 리스자산의 공정가액과 기본리스료를 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 낮은 금액을 리스자산으로 계상하고 동액에 대하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한 기본리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매 기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

다. 운용리스의 회계처리

운용리스의 경우에는 기본리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

1-14. 회계변경 및 오류수정의 회계처리

가. 회계변경

회계정책의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하되 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 추정하기 어려운 경우에는 회계정책의 변경에 따른 영향을 해당 회계연도와 그 회계연도 후의 기간에 반영하도록 하며, 회계추정의 변경에 따른 영향은 해당 회계연도 후의 기간에 미치는 것으로 하고 있습니다.

한편, 회계정책 또는 회계추정을 변경한 경우에는 그 변경내용, 변경사유 및 변경이 해당 회계연도의 재무제표에 미치는 영향을 주석으로 표시하고 있습니다.

나. 오류수정

오류의 수정은 전년도 이전에 발생한 회계기준적용의 오류, 추정의 오류, 계정분류의 오류, 계산상의 오류, 사실의 누락 및 사실의 오용 등을 수정하는 것으로서 다음과 같이 구분하여 회계처리하고 있습니다.

① 중대한 오류 : 오류가 발생한 회계연도 재정상태보고서의 순자산에 반영하고, 관련된 계정잔액을 수정하고 그 내용을 주석으로 표시합니다. 또한 중대한 오류를 수정함에 따라 비교재무제표를 작성할 때에는 중대한 오류의 영향을 받는 회계기간의 재무제표 항목을 다시 작성하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

② 중대하지 않은 오류 : 해당 회계연도의 재정운영보고서에 반영하고 그 내용을 주석으로 표시합니다.

1-15. 회계처리특례

행정활동과 관련된 비용산출을 위한 계산과 배부기준(지방회계기준 제29조제3항), 현금흐름보고서(지방회계기준 제35조) 및 채권채무의 현재가치평가(지방회계기준 제56조)는 지방회계기준 부칙에 따라 행정안전부장관이 정하는 회계연도부터 적용합니다.

2. 재정자금의 세부내역

2-1 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	내역	일반회계	기타특별회계	기금	계
현금및현금성자산	보통예금 등	15,261,489,631	3,522,838,390	436,421,184	19,220,749,205
단기금융상품	정기예금 등	72,000,000,000	10,020,000,000	5,859,034,602	87,879,034,602
장기금융상품	정기예금 등	9,000,000,000	0	2,274,198,829	11,274,198,829
합 계		96,261,489,631	13,542,838,390	8,569,654,615	118,373,982,636

2-2 예산회계의 재정자금 구분

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기 금	합 계
재정자금(세계잉여금) 총액 (A)		96,261,489,631	13,542,838,390	8,569,654,615	118,373,982,636
이월금 (B)	명시이월비	41,092,499,390	0	0	41,092,499,390
	사고이월비	12,600,758,940	0	299,209,330	12,899,968,270
	계속비	10,011,386,130	0	0	10,011,386,130
	보조금집행잔액	3,218,981,056	85,403,200	1,167,500	3,305,551,756
	소계	66,923,625,516	85,403,200	300,376,830	67,309,405,546
순세계잉여금 (A-B)		29,337,864,115	13,457,435,190	8,269,277,785	51,064,577,090

3. 미수세금 및 미수세금대손충당금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		채권금액 (A)	대손설정율 (%)	대손충당금 (B)	장부가액 (A-B)
보통세	미수주민세	641,637,200	43.56%	279,497,164	362,140,036
	미수재산세	2,119,135,980	19.00%	402,635,836	1,716,500,144
	미수자동차세	2,683,676,500	13.97%	374,909,607	2,308,766,893
	미수지방소득세	933,159,730	32.28%	301,223,961	631,935,769
계		6,377,609,410	21.30%	1,358,266,568	5,019,342,842

4. 미수세외수입금 및 대손충당금의 세부내역

4-1. 미수세외수입금

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
미수재산임대료수익	176,237,390	0	0	0	176,237,390
미수사용료수익	96,531,694	0	0	0	96,531,694
미수수수료수익	1,921,867	0	0	0	1,921,867
미수부담금	87,344,170	0	0	0	87,344,170
미수변상금및위약금	20,068,714	0	0	0	20,068,714
미수과태료	5,617,427,019	0	0	0	5,617,427,019
미수과징금및이행강제금	687,665,970	0	0	0	687,665,970
미수기타임시세외수익	32,149,646	0	0	0	32,149,646
계	6,719,346,470	0	0	0	6,719,346,470

4-2. 대손충당금

(단위 : 원)

구 분	채권금액 (A)	대손설정율 (%)	대손충당금 (B)	장부가액 (A-B)
미수재산임대료수익	176,237,390	1.00%	1,762,374	174,475,016
미수사용료수익	96,531,694	6.59%	6,361,439	90,170,255
미수수수료수익	1,921,867	1.00%	19,219	1,902,648
미수부담금	87,344,170	19.49%	17,023,379	70,320,791
미수변상금및위약금	20,068,714	21.64%	4,342,870	15,725,844
미수과태료	5,617,427,019	12.43%	698,246,178	4,919,180,841
미수과징금및이행강제금	687,665,970	4.82%	33,145,500	654,520,470
미수기타임시세외수익	32,149,646	1.00%	321,496	31,828,150
계	6,719,346,470	11.33%	761,222,455	5,958,124,015

5. 장·단기융자금의 세부내역

5-1. 원  금

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
민 간 융자금	단기민간융자금	66,919,160	1,605,230	0	0	68,524,390
	장기민간융자금	10,001,000	0	0	0	10,001,000
	소 계	76,920,160	1,605,230	0	0	78,525,390
자 치 단체간 융자금	단기자치단체간 융자금	0	0	0	0
	장기자치단체간융자금	0	0	0	0
	소 계	0	0	0	0
예탁금	단기예탁금	0	0	0	0
	장기예탁금	0	0	0	0
	소 계	0	0	0	0
학자금위탁대여금		4,323,307,000	0	0	0	4,323,307,000
계		4,400,227,160	1,605,230	0	0	4,401,832,390

5-2. 민간융자금 관련 이자

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
미수수익	38,796,560	0	0	0	38,796,560
일반미수금	0	0	0	0
계	38,796,560	0	0	0	38,796,560

6. 재고자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
판매용부동산	0	0	0	0
저장품	6,617,044	0	0	6,617,044
판매용물품	37,252,211	0	0	37,252,211
기타재고자산	0	0	0	0
계	43,869,255	0	0	43,869,255

7. 기타유동자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
가지급금	0	0	0	0	0
선급금	0	0	0	0	0
일반미수금	0	0	0	0	0
일반미수금대손충당금	0	0	0	0	0
미수수익	1,126,329,711	187,785,520	140,374,088	0	1,454,489,319
선급비용	48,603,444	0	0	0	48,603,444
세입세출외단기보관현금	1,838,000,620	0	0	0	1,838,000,620
기타유동자산	0	0	0	0	0
계	3,012,933,775	187,785,520	140,374,088	0	3,341,093,383

8. 기타투자자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
회원권	253,400,000	0	0	0	253,400,000
공기업특별회계 자본전출금	0	0	0	0	0
기 타	0	0	0	0	0
계	253,400,000	0	0	0	253,400,000

9. 유형자산 등에 포함된 토지의 내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	계
일반유형자산		88,154,769,571	3,152,648,650	0	91,307,418,221
주민 편의 시설	도서관	621,718,440	0	0	621,718,440
	주차장	3,654,398,480	0	0	3,654,398,480
	공원	21,790,817,554	0	0	21,790,817,554
	박물관및미술관	1,013,060,585	0	0	1,013,060,585
	동물원	0	0	0	0
	수목원및휴양림	1,294,091,592	0	0	1,294,091,592
	문화및관광시설	3,713,938,180	0	0	3,713,938,180
	체육시설	39,676,866,650	0	0	39,676,866,650
	사회복지시설	11,895,928,360	0	0	11,895,928,360
	의료시설	2,489,352,340	0	0	2,489,352,340
	교육시설	0	0	0	0
	기타주민편의시설	18,165,629,781	0	0	18,165,629,781
	소 계	104,315,801,962	0	0	104,315,801,962
사회 기반 시설	도로	336,801,781,696	0	0	336,801,781,696
	도시철도	0	0	0	0
	상수도시설	0	0	0	0
	수질정화시설	444,515,240	313,351,610	0	757,866,850
	하천부속시설	31,192,426,191	1,217,974,590	0	32,410,400,781
	폐기물처리시설	0	0	0	0
	재활용시설	381,729,350	0	0	381,729,350
	농수산기반시설	36,233,675,433	0	2,000,000	36,235,675,433
	댐	0	0	0	0
	어항및항만시설	0	0	0	0
	기타사회기반시설	3,768,274,122	0	578,366,680	4,346,640,802
	소 계	408,822,402,032	1,531,326,200	580,366,680	410,934,094,912
계		601,292,973,565	4,683,974,850	580,366,680	606,557,315,095

10. 일반유형자산에 포함된 일반재산의 내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
일반재산 토지	43,517,562,882	67,352,480	0	43,584,915,362
토지를 제외한 일반재산	1,187,644,627	0	0	1,187,644,627
차감 : 감가상각누계액	751,521,246	0	0	751,521,246
계	43,953,686,263	67,352,480	0	44,021,038,743

11. 감가상각대상에서 제외된 상각자산의 내역

11-1. 자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도로	719,637,129,190	0	0	719,637,129,190
도시철도	0	0	0	0
하천부속시설	48,859,444,900	8,522,127,780	8,060,000	57,389,632,680
농수산기반시설	239,032,738,921	13,908,560	98,790,670	239,145,438,151
기타사회기반시설	26,576,097,980	0	18,200,000	26,594,297,980
계	1,034,105,410,991	8,536,036,340	125,050,670	1,042,766,498,001

11-2. 수선유지비용의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
도로	3,644,241,378	0	0	3,644,241,378
도시철도	0	0	0	0
하천부속시설	236,765,470	201,326,180	0	438,091,650
농수산기반시설	853,822,740	0	0	853,822,740
기타사회기반시설	1,024,209,250	0	0	1,024,209,250
계	5,759,038,838	201,326,180	0	5,960,365,018

12. 보증금의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
임차보증금	30,000,000	0	0	30,000,000
전신전화가입권	26,620,000	0	0	26,620,000
기타보증금	0	0	0	0
계	56,620,000	0	0	56,620,000

13. 무형자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
지적재산권	0	0	0	0
전산소프트웨어	452,647,542	0	1,944,445	454,591,987
용익물권	0	0	0	0
계	452,647,542	0	1,944,445	454,591,987

14. 기타유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일반미지급금	3,218,981,056	85,403,200	1,167,500	0	3,305,551,756
선수수익	49,539,024	0	0	0	49,539,024
단기예수보관금	1,838,000,620	0	0	0	1,838,000,620
일반미지급비용	44,477,776	0	0	0	44,477,776
유동성장기미지급금	57,631,218	0	0	0	57,631,218
계	5,208,629,694	85,403,200	1,167,500	0	5,295,200,394

15. 장기차입금의 세부내역

15-1. 회계별 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
중앙정부차입금	2,165,600,000	0	0	2,165,600,000
금융기관차입금	0	0	0	0
기 타	2,520,000,000	0	0	2,520,000,000
소 계	4,685,600,000	0	0	4,685,600,000
차감 : 유동성대체액	1,766,800,000	0	0	1,766,800,000
유동성 대체 후 잔액	2,918,800,000	0	0	2,918,800,000

15-2. 차입금별 차입조건의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		사업명	이자율 (%)	차입처	최종 만기	회계연도말 상환잔액
일반 회계	중앙정부 차입금	낙동강수질조기개선사업	4.46%	환 경 부	2012년	376,800,000
		낙동강수질조기개선사업	4.46%	환 경 부	2013년	751,200,000
		낙동강수질조기개선사업	4.46%	환 경 부	2015년	897,600,000
		수해복구비	4.88%	기획재정부	2013년	140,000,000
		소 계				2,165,600,000
	기 타	군청사이전신축	3.00%	지방재정공제회	2014년	1,080,000,000
		군청사이전신축	3.00%	지방재정공제회	2015년	1,440,000,000
		소 계				2,520,000,000
계						4,685,600,000

15-3. 향후 5년간 차입금 상환스케줄

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
2012년	1,766,800,000	0	0	1,766,800,000
2013년	1,390,000,000	0	0	1,390,000,000
2014년	944,400,000	0	0	944,400,000
2015년 이후	584,400,000	0	0	584,400,000
계	4,685,600,000	0	0	4,685,600,000

16. 퇴직급여충당부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
설정대상인원수(명)	137명	3명	0	140명
전년도말퇴직금추계액(A)	4,470,292,166	46,825,898	0	4,517,118,064
당기퇴직금지급액(B)	435,922,430	0	0	435,922,430
당기퇴직급여설정액(C)	532,421,207	9,231,580	0	541,652,787
계 (A-B+C)	4,566,790,943	56,057,478	0	4,622,848,421
차감 : 퇴직금전환금및예치금	44,776,890	13,450,520	0	58,227,410
차감 잔액	4,522,014,053	42,606,958	0	4,564,621,011

17. 기타비유동부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	계
장기예수보증금	71,735,361			71,735,361
장기선수수익	0			0
장기미지급금	44,630,287			44,630,287
기타비유동부채	97,658,490			97,658,490
차감 잔액	214,024,138			214,024,138

18. 순자산의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
순자산 총계 (A)		2,005,639,632,467	27,879,815,739	9,543,366,503	0	2,043,062,814,709
시설 투자액	일반유형자산	145,540,624,673	3,451,449,649	127,143,505	0	149,119,217,827
	주민편의시설	246,683,292,400	0	0	0	246,683,292,400
	사회기반시설	1,512,506,740,100	10,824,163,160	705,417,350	0	1,524,036,320,610
	무형자산	452,647,542	0	1,944,445	0	454,591,987
	소계 (B)	1,905,183,304,715	14,275,612,809	834,505,300	0	1,920,293,422,824
시설 투자 관련 차입금	유동성장기 차입부채	1,766,800,000	0	0	0	1,766,800,000
	유동성장기 미지급금	57,631,218	0	0	0	57,631,218
	장기차입금	2,918,800,000	0	0	0	2,918,800,000
	지방채증권	0	0	0	0	0
	장기미지급금	44,630,287	0	0	0	44,630,287
	소계 (C)	4,787,861,505	0	0	0	4,787,861,505
고정순자산 (D=B-C)		1,900,395,443,210	14,275,612,809	834,505,300	0	1,915,505,561,319
특정순자산 (E)		0	0	8,708,861,203	0	8,708,861,203
일반순자산 (A-D-E)		105,244,189,257	13,604,202,930	0	0	118,848,392,187

19. 내부거래의 내역

19-1. 전출금(비용) 및 전입금(수익)

(단위 : 원)

전입금 전출금	일반회계	기타특별회계	기금	계
일반회계	0	179,262,850	1,200,226,000	1,379,488,850
기타특별회계	0	0	0	0
기 금	0	0	0	0
계	0	179,262,850	1,200,226,000	1,379,488,850

19-2. 회계간 자산 대체거래(순자산 변동)

(단위 : 원)

자산증가 자산감소	일반회계	기타특별회계	기금	계
일반회계	0	0	0	0
기타특별회계	13,280,774,517	0	0	13,280,774,517
기 금	0	0	0	0
계	13,280,774,517	0	0	13,280,774,517

20. 금융리스(완공후 BTL 포함)

20-1. 금융리스 자산 및 부채의 세부내역

(단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	계
리스 자산	일반유형자산	집기비품	174,372,110	0	0	174,372,110
	무형자산	전산소프트웨어	0	0	0
	계		174,372,110	0	0	174,372,110
리스 부채	기타유동부채	유동성장기미지급금	57,631,218	0	0	57,631,218
	기타비유동부채	장기미지급금	44,630,287	0	0	44,630,287
	계		102,261,505	0	0	102,261,505

20-2. 금융리스 계약의 세부내역

(단위 : 원)

구 분		연이자율 (%)	상환조건	부채잔액	리스회사	비고
일반 회계	시군구행정정보시스템 노후장비교체사업	3.68	3개월/12회 분할상환	102,261,505	(주)에이치피 파이넨셜서비스
	소 계			102,261,505
기타특별회계
기 금
계				102,261,505

20-3. 금융리스부채의 상환일정

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
2012년	57,631,218	0	0	57,631,218
2013년	44,630,287	0	0	44,630,287
2014년	0	0	0	0
계	102,261,505	0	0	102,261,505

21. 출납폐쇄기간 중의 자금거래

21-1. 출납폐쇄기간중 수입과 지출의 규모

(단위 : 원)

구 분	수 입			지 출
	총 액	출납폐쇄 기간금액	구성 비율	총 액	출납폐쇄 기간 금액	구성 비율
일반회계	411,032,021,500	2,383,090,241	0.58	314,770,531,869	15,106,241,721	4.80
기타특별회계	15,230,861,967	205,182,919	1.35	1,688,023,577	171,248,780	10.15
기 금	1,690,608,050	0	0	418,288,410	139,322,620	33.31
계	427,953,491,517	2,588,273,160	0.60	316,843,843,856	15,416,813,121	4.87

21-2. 출납폐쇄기간중 검수되어 지급된 채무

(단위 : 원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일 반 미지급금	집기비품	214,689,580	0	58,081,950	0	272,771,530
	건물	168,786,850	0	0	0	168,786,850
	구축물	7,820,000	0	0	0	7,820,000
	토지	1,778,432,600	0	2,000,000	0	1,780,432,600
	건설공사	7,343,734,150	0	79,240,670	0	7,422,974,820
	기타	16,863,630	0	0	0	16,863,630
	소 계	9,530,326,810	0	139,322,620	0	9,669,649,430
일 반 미지급 비 용	공무원건강보험부담금	77,205,170	0	0	0	77,205,170
	공무원피복비	3,660,000	2,052,000	0	0	5,712,000
	공무원급량비	1,689,500	0	0	0	1,689,500
	복리후생비	5,250,000	0	0	0	5,250,000
	기타인건비	114,577,400	0	0	0	114,577,400
	수선유지비	1,310,575,910	153,267,180	0	0	1,463,843,090
	소모품비	161,828,390	580,000	0	0	162,408,390
	도서구입및인쇄비	64,569,760	0	0	0	64,569,760
	홍보및광고비	185,377,130	0	0	0	185,377,130
	지급수수료	133,637,940	15,349,600	0	0	148,987,540
	공공요금	82,020,150	0	0	0	82,020,150
	연료비	35,610,451	0	0	0	35,610,451
	자동차보험료및공제료	90,000	0	0	0	90,000
	임차료	28,657,020	0	0	0	28,657,020
	국내출장여비	496,640	0	0	0	496,640
	연구용역비	104,123,000	0	0	0	104,123,000
	업무추진비	34,514,140	0	0	0	34,514,140
	대행사업비	581,524,500	0	0	0	581,524,500
	기타운영비	5,799,500	0	0	0	5,799,500
	행사운영비 등	9,631,750	0	0	0	9,631,750
	민간보조금 등	2,432,384,890	0	0	0	2,432,384,890
	과오납환부이자비용	797,470	0	0	0	797,470
	타회계·기금전출금	179,262,850	0	0	0	179,262,850
	소 계	5,553,283,561	171,248,780	0	0	5,724,532,341
퇴직급여충당부채		22,631,350	0	0	0	22,631,350
합 계		15,106,241,721	171,248,780	139,322,620	0	15,416,813,121

21-3. 출납폐쇄기간중 반납내역

(단위：원)

구 분		일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
일 반 미지급금	토지를제외한 농수산기반시설	430,000	0	0	0	430,000
	건설중인주민편의시설	190,000	0	0	0	190,000
	건설중인사회기반시설	9,748,830	0	0	0	9,748,830
	소 계	10,368,830	0	0	0	10,368,830
일 반 미지급 비 용	보수	224,050	0	0	0	224,050
	직책급업무수행경비	4,840	0	0	0	4,840
	직급보조비	72,430	0	0	0	72,430
	무기계약근로자인건비	3,307,110	0	0	0	3,307,110
	기간제근로자등인건비	869,000	0	0	0	869,000
	기타보험료및공제료	4,120	0	0	0	4,120
	국내출장여비	50,000	0	0	0	50,000
	행사실비보상비	127,800	0	0	0	127,800
	행사위탁및보조비	7,543,366	0	0	0	7,543,366
	민간위탁대행사업비	326,323,615	0	0	0	326,323,615
	공기관위탁대행사업비	1,624,660	0	0	0	1,624,660
	지방공공기관위탁 대행사업비	1,995,440	0	0	0	1,995,440
	자동차연료비	63,608	0	0	0	63,608
	교육기관운영비보조금	48,425,350	0	0	0	48,425,350
	민간의료보조금	14,115,970	0	0	0	14,115,970
	민간생계지원보조금	16,386,630	0	0	0	16,386,630
	민간복지시설보조금	83,110,730	0	0	0	83,110,730
	민간사회단체보조금	9,908,260	0	0	0	9,908,260
	운수업계보조금	887,230	0	0	0	887,230
	기타민간보조금	219,016,600	0	0	0	219,016,600
	민간장학금	350,100	0	0	0	350,100
	예비군운영보조금	10	0	0	0	10
	소 계	734,410,919	0	0	0	734,410,919
합 계		744,779,749	0	0	0	744,779,749

21-4. 출납폐쇄기간중 환부내역

(단위：원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
지방세 과오납금 환부	39,970,690	0	0	0	39,970,690
세외수입 과오납금 환부	2,151,470	0	0	0	2,151,470
계	42,122,160	0	0	0	42,122,160

22. 우발채무 등

22-1. 계류 중인 소송사건

(단위 : 원)

발생연도	소송가액 있음			소송가액 없음
	소송가액	내역	부채계상액	내역	부채계상액
2011년	5,748,844,661	손해배상 등 34건	97,658,490	0	0
2010년	1,151,875,310	손해배상 등 22건	0	0	0
2009년	960,255,837	소유권이전등기 등 3건	0	0	0
계	7,860,975,808		0	0	0

23. 세입세출외보관현금의 내역

(단위 : 원)

구 분	일반회계	기타특별회계	기 금	계
세입세출외단기보관현금	1,838,000,620	0	0	1,838,000,620
세입세출외장기보관현금	71,735,361	0	0	71,735,361
계	1,909,735,981	0	0	1,909,735,981

Ⅳ. 필수보충정보

1. 예산결산 요약표

1-1. 세입결산총괄(2011회계연도)

(단위 : 천원)

구 분			예산액 ㉮	전년도 이월액㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	징수 결정액㉱	수납총액 ①	과오납 반환액②	실제수납액 ③=①-②	미수납액 ㉲=㉱-③	결손처분	다음년도 이 월 액
합 계			362,000,000	59,087,090	421,087,090	441,167,226	427,692,304	1,429,420	426,262,883	14,904,342	1,800,850	13,103,492
일 반 회 계			346,200,000	59,087,090	405,287,090	425,934,758	412,037,613	1,005,591	411,032,022	14,902,737	1,800,850	13,101,887
	지방세수입		77,855,976	0	77,855,976	85,491,344	79,097,697	865,608	78,232,088	7,259,256	881,646	6,377,609
		보통세	76,375,976	0	76,375,976	79,542,379	77,185,654	482,638	76,703,016	2,839,362	192,815	2,646,548
		지난년도수입	1,480,000	0	1,480,000	5,948,965	1,912,042	382,970	1,529,072	4,419,893	688,832	3,731,062
	세외수입		42,934,693	59,087,090	102,021,783	112,600,044	104,968,093	11,530	104,956,563	7,643,481	919,204	6,724,278
		경상적세외수입	8,576,991	0	8,576,991	9,978,267	9,906,963	4,901	9,902,063	76,204	23	76,181
		임시적세외수입	34,357,702	59,087,090	93,444,792	102,621,777	95,061,130	6,630	95,054,500	7,567,277	919,181	6,648,097
	지방교부세		97,469,041	0	97,469,041	98,880,104	98,880,104	0	98,880,104	0	0	0
		지방교부세	97,469,041	0	97,469,041	98,880,104	98,880,104	0	98,880,104	0	0	0
	조정교부금및재정보전금		17,214,300	0	17,214,300	17,393,670	17,393,670	0	17,393,670	0	0	0
		재정보전금	17,214,300	0	17,214,300	17,393,670	17,393,670	0	17,393,670	0	0	0
	보조금		110,725,990	0	110,725,990	111,569,597	111,698,049	128,452	111,569,597	0	0	0
		국고보조금등	74,716,054	0	74,716,054	74,180,399	74,296,568	116,169	74,180,399	0	0	0
		시,도비보조금등	36,009,936	0	36,009,936	37,389,198	37,401,481	12,283	37,389,198	0	0	0
특 별 회 계			15,800,000	0	15,800,000	15,232,467	15,654,691	423,829	15,230,862	1,605	0	1,605
	기타특별회계		15,800,000	0	15,800,000	15,232,467	15,654,691	423,829	15,230,862	1,605	0	1,605
		의료급여기금	500,000	0	500,000	505,662	504,057	0	504,057	1,605	0	1,605
		농공지구관리	628,000	0	628,000	627,240	627,240	0	627,240	0	0	0
		치수사업	7,863,000	0	7,863,000	7,918,487	8,342,316	423,829	7,918,487	0	0	0
		폐기물처리시설사업	6,716,000	0	6,716,000	6,076,389	6,076,389	0	6,076,389	0	0	0
		기반시설	93,000	0	93,000	104,689	104,689	0	104,689	0	0	0

1-2. 세출결산총괄(2011회계연도)

(단위 : 천원)

과 목			예산액 ㉮	예산성립후 증감액㉯	예산현액 ㉰=㉮+㉯	지출원인 행위액㉱	지출액 ㉲	다음년도 이월액 ㉳				집행잔액 ㉰-㉲-㉳
								계	명시이월	사고이월	계속비이월
합 계			362,000,000	59,087,090	421,087,090	332,225,518	316,458,555	63,704,644	41,092,499	12,600,759	10,011,386	40,923,890
일 반 회 계			346,200,000	59,087,090	405,287,090	330,537,025	314,770,532	63,704,644	41,092,499	12,600,759	10,011,386	26,811,913
	일반공공행정		14,439,525	3,337,615	17,777,140	14,156,888	12,886,553	2,177,154	648,749	1,528,405		2,713,433
	공공질서및안전		11,770,934	6,130,071	17,901,005	14,876,994	14,523,810	2,285,744	2,012,519	273,225		1,091,450
	교육		4,591,946		4,591,946	4,124,686	4,124,446					467,500
	문화및관광		20,983,132	17,084,764	38,067,896	24,322,485	19,393,681	17,779,366	4,702,559	3,065,420	10,011,386	894,849
	환경보호		6,770,164	96,902	6,867,066	6,329,515	6,282,351	103,142	56,504	46,638		481,573
	사회복지		92,961,307	1,673,670	94,634,977	89,777,859	89,448,671	2,560,374	2,273,588	286,786		2,625,933
	보건		7,112,678	972,476	8,085,154	7,072,364	7068,364	536,256	536,256			480,535
	농림해양수산		36,451,448	7,400,631	43,852,079	33,886,961	32,586,127	5,558,427	4,581,202	977,225		5,707,525
	산업ㆍ중소기업		1,668,435	50,000	1,718,435	1,382,490	257,917	1,423,000	1,423,000			37,518
	수송및교통		52,641,123	15,877,698	68,518,821	45,419,668	40596,672	24,495,278	19,,161,663	5,333,614		3,426,872
	국토및지역개발		37,398,357	8,707,406	46,105,763	37,942,038	36,362,927	6,735,905	5,646,459	1,089,446		3,006,931
	예비비		5,840,839	(22,441,43)	3,596,696							3,596,696
	기타		53,570,112		53,570,112	51,245,076	51,239,014	50,000	50,000			2,281,098
특 별 회 계			15,800,000		15,800,000	1,688,492	1,688,024					14,111,976
	기타특별회계		15,800,000		15,800,000	1,688,492	1,688,024					14,111,976
		의료급여기금	500,000		500,000	414,597	414,597					85,403
		농공지구관리	628,000		628,000	354,296	354,296					273,704
		치수사업	7,863,000		7,863,000	919,599	919,131					6,943,869
		폐기물처리시설사업	6,716,000		6,716,000							6,716,000
		기반시설	93,000		93,000							93,000

2. 성질별 재정운영보고서

(단위 : 천원)

과 목	당해연도 (2011년)					직전년도 (2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
I. 인건비	53,818,191	322,551	0	0	54,140,743	52,610,133	394,644	0	0	53,004,778
급여	31,732,479	0	0	0	31,732,479	29,635,083	0	0	0	29,635,083
복리후생비	7,035,595	6,931	0	0	7,042,526	6,695,357	7,150	0	0	6,702,507
기타인건비	14,517,695	306,389	0	0	14,824,084	16,036,137	373,434	0	0	16,409,572
퇴직급여	532,421	9,231	0	0	541,652	243,555	14,060	0	0	257,615
II. 운영비	50,718,446	806,486	65,485	0	51,590,419	44,825,404	5,569,081	40,425	0	50,434,912
도서구입및인쇄비	771,636	77	0	0	771,713	759,411	3,339	0	0	762,751
소모품비	4,467,760	7,461	38,520	0	4,513,741	4,076,368	16,430	6,395	0	4,099,194
홍보및광고비	845,247	1,442	5,522	0	852,211	650,560	5,775	9,240	0	665,575
지급수수료	2,293,192	145,685	0	0	2,438,877	2,519,680	40,096	1,760	0	2,561,537
일반유형자산수선유지비	1,134,440	0	0	0	1,134,440	865,708	14,745	0	0	880,453
주민편의시설수선유지비	2,436,187	0	0	0	2,436,187	1,468,799	0	0	0	1,468,799
사회기반시설수선유지비	6,247,925	258,252	0	0	6,506,178	4,214,850	40,750	0	0	4,255,601
기타자산수선유지비	1,735,340	0	0	0	1,735,340	2,540,065	22,578	0	0	2,562,644
교육훈련비	728,827	480	490	0	729,797	673,605	1,480	0	0	675,085
제세공과금	3,120,921	14,878	0	0	3,135,800	2,755,972	36,015	0	0	2,791,987
보험료및공제료	524,167	0	0	0	524,167	405,986	0	0	0	405,986
임차료	241,106	211,425	2,500	0	455,032	159,656	5,213,677	3,080	0	5,376,414
출장비	1,637,716	21,944	0	0	1,659,660	2,086,350	36,701	0	0	2,123,052
연구개발비	754,147	0	0	0	754,147	496,136	48,032	0	0	544,168
이자비용	203,630	0	0	0	203,630	289,296	75,722	0	0	365,019
업무추진비	560,289	0	0	0	560,289	540,089	0	0	0	540,089
과 목	당해연도 (2011년)					직전년도 (2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
행사비	1,550,331	0	15,453	0	1,565,785	1,470,105	0	13,950	0	1,484,055
의회비	368,695	0	0	0	368,695	366,764	0	0	0	366,764
위탁대행사업비	18,656,071	140,000	0	0	18,796,071	16,352,802	0	0	0	16,352,802
예술단운동부운영비	121,238	0	0	0	121,238	191,438	0	0	0	191,438
주민자치활동운영비	963,371	0	0	0	963,371	967,010	0	0	0	967,010
징수교부금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
연료비	726,690	0	0	0	726,690	663,716	0	0	0	663,716
원·정수구입비	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
용지·주택매출원가	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기타운영비	629,509	4,840	3,000	0	637,349	311,027	13,735	6,000	0	330,763
III. 정부간이전비용	2,876,991	71,000	18,240	0	2,966,231	4,665,354	0	8,880	0	4,674,234
시도비보조금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
조정교부금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
재정보전금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
지방자치단체간부담금	1,900	71,000	18,240	0	91,140	0	0	8,880	0	8,880
국가에대한부담금	0	0	0	0	0	689,624	0	0	0	689,624
교육비특별회계전출금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
교육기관운영비보조금	2,875,091	0	0	0	2,875,091	3,975,730	0	0	0	3,975,730
IV. 민간등이전비용	111,710,353	233,288	106,833	(1,379,488)	110,670,986	101,183,261	2,802,459	86,108	(4,821,918)	99,249,910
민간보조금	101,181,543	233,288	68,553	0	101,483,385	89,713,494	175,460	61,988	0	89,950,942
민간장학금	570,671	0	36,000	0	606,671	721,644	0	17,960	0	739,604
이차보전금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
출연금	5,754,509	0	0	0	5,754,509	5,493,500	0	0	0	5,493,500
과 목	당해연도 (2011년)					직전년도 (2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
전출금비용	1,379,488	0	0	(1,379,488)	0	2,194,920	2,626,998	0	(4,821,918)	0
지방공공기관보조금	10,800	0	0	0	10,800	556,155	0	0	0	556,155
기타이전비용	2,813,340	0	2,280	0	2,815,620	2,503,547	0	6,160	0	2,509,707
V. 기타비용	13,074,418	57,099	10,859	0	13,142,377	12,678,296	199,667	5,113	0	12,883,077
자산처분손실	25,449	0	0	0	25,449	19,607	0	0	0	19,607
자산감액손실	650	0	0	0	650	898	0	0	0	898
일반유형자산감가상각비	3,610,400	20,091	9,192	0	3,639,685	3,435,774	20,113	3,724	0	3,459,613
주민편의시설감가상각비	4,122,745	0	0	0	4,122,745	3,746,177	146,458	0	0	3,892,636
사회기반시설감가상각비	2,604,032	34,501	0	0	2,638,533	2,413,991	30,657	0	0	2,444,649
무형자산상각비	292,939	724	1,666	0	295,329	292,426	790	1,388	0	294,605
외화환산손실	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외환차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
대손상각비	2,156,486	0	0	0	2,156,486	2,769,419	0	0	0	2,769,419
기타비용	261,714	1,782	0	0	263,497	0	1,647	0	0	1,647
VI. 비용총계	232,198,401	1,490,426	201,419	(1,379,488)	232,510,758	215,962,451	8,965,853	140,527	(4,821,918)	220,246,912
VII. 자체조달수익	95,618,281	2,533,484	314,939	0	98,466,706	94,240,120	8,271,146	323,495	0	102,834,762
지방세수익	79,402,225	0	0	0	79,402,225	79,835,223	0	0	0	79,835,223
경상세외수익	9,368,713	2,214,104	267,759	0	11,850,577	8,306,892	8,246,187	252,889	0	16,805,969
임시세외수익	6,847,342	319,380	47,179	0	7,213,902	6,098,004	24,959	70,606	0	6,193,569
VIII. 정부간이전수익	224,624,389	306,511	77,132	0	225,008,033	209,224,027	257,448	22,500	0	209,503,976
지방교부세수익	98,880,104	0	0	0	98,880,104	91,767,279	0	0	0	91,767,279
조정교부금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
재정보전금수익	17,393,670	0	0	0	17,393,670	14,271,925	0	0	0	14,271,925
과 목	당해연도 (2011년)					직전년도 (2010년)
	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계	일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
국고보조금수익	72,491,938	245,209	0	0	72,737,147	70,380,159	205,963	0	0	70,586,122
시도비보조금수익	35,858,677	61,302	77,132	0	35,997,112	32,804,664	51,484	22,500	0	32,878,649
시도비보조금반환금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자치단체간부담금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기타정부간이전수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
IX. 기타수익	3,372	179,276	1,200,226	(1,379,488)	3,386	2,970,156	994,182	1,200,745	(4,821,918)	343,165
전입금수익	0	179,262	1,200,226	(1,379,488)	0	2,626,998	994,175	1,200,745	(4,821,918)	0
기부금수익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외화환산이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
외환차익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
대손충당금환입	3,372	13	0	0	3,386	49,817	7	0	0	49,825
퇴직급여충당부채환입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
자산감액손실환입	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
기타수익	0	0	0	0	0	293,340	0	0	0	293,340
X. 수익총계	320,246,044	3,019,273	1,592,298	(1,379,488)	323,478,127	306,434,304	9,522,777	1,546,740	(4,821,918)	312,681,904
XI. 운영차액(X-VI)	88,047,642	1,528,846	1,390,878	0	90,967,368	90,471,853	556,924	1,406,213	0	92,434,991

3. 관리책임자산명세서

구 분	내 역	자 산 명	관리부서	비 고
유산자산	사적(국가지정)	달성 도동서원	문화체육과
	보물(국가지정)	달성 도동서원 중정당,사당,담장	문화체육과
	보물(국가지정)	용연사 석조계단	문화체육과
	보물(국가지정)	태고정	문화체육과
	보물(국가지정)	현풍석빙고	문화체육과
	중요민속문화재(국가지정)	달성 조길방 가옥	문화체육과
	중요민속문화재(국가지정)	달성 삼가헌	문화체육과
	유형문화재(시지정)	도곡재	문화체육과
	유형문화재(시지정)	효종어전희우시회인물도	문화체육과
	유형문화재(시지정)	남지장사 청연암	문화체육과
	유형문화재(시지정)	달성 용봉동 석불입상	문화체육과
	유형문화재(시지정)	달성 하목정	문화체육과
	유형문화재(시지정)	명심보감판본	문화체육과
	유형문화재(시지정)	이철견신도비	문화체육과
	유형문화재(시지정)	망우당선생문집책판(부), 창의록책판	문화체육과
	유형문화재(시지정)	존재선생실기책판	문화체육과
	유형문화재(시지정)	용연사 극락전	문화체육과
	유형문화재(시지정)	대견사지 삼층석탑	문화체육과
	유형문화재(시지정)	유가사석조여래좌상	문화체육과
	유형문화재(시지정)	대암선생문집책판	문화체육과
	민속자료(시지정)	남평문씨본리세거지	문화체육과
	민속자료(시지정)	논공 천황당	문화체육과
	기념물(시지정)	예연서원	문화체육과
	기념물(시지정)	천내리 지석묘군	문화체육과
	기념물(시지정)	냉천리 지석묘군	문화체육과
	기념물(시지정)	초곡산성	문화체육과
	문화재자료(시지정)	현풍향교 대성전	문화체육과
	문화재자료(시지정)	용연사 삼층석탑	문화체육과
	문화재자료(시지정)	현풍곽씨십이정려각	문화체육과
	문화재자료(시지정)	이노정	문화체육과
	문화재자료(시지정)	소계정	문화체육과
	문화재자료(시지정)	이양서원	문화체육과
	문화재자료(시지정)	관수정	문화체육과
	문화재자료(시지정)	유가 만세교	문화체육과
	문화재자료(시지정)	소재사 대웅전	문화체육과
	문화재자료(시지정)	소재사 목조지장보살좌상	문화체육과
	무형문화재(시지정)	하향주	문화체육과
	무형문화재(시지정)	달성하빈들소리	문화체육과
천연자원	천연기념물(국가지정)	달성 비슬산 암괴류	문화체육과

※ 유산자산 등은 지방자치단체에 관리책임이 부여된 것에 한함

4. 예산회계와 재무회계의 차이에 대한 명세서

2011년  12월  31일 현재                                                            (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅰ. 2011회계연도 세출액			314,770,531,869	1,688,023,577	418,288,410	(1,379,488,850)	315,497,355,006
Ⅱ. 세출 조정사항			(82,572,130,131)	(197,596,765)	(216,869,166)	0	(82,986,596,062)
	1. 자금유출이 없는 비용		13,698,569,854	66,331,222	10,859,564	0	13,775,760,640
		자산처분손실	25,449,514	0	0	0	25,449,514
		자산감액손실	650,183	0	0	0	650,183
		감가상각비	10,630,117,604	55,316,755	10,859,564	0	10,696,293,923
		대손상각비	2,156,486,886	0	0	0	2,156,486,886
		퇴직급여	532,421,207	9,231,580	0	0	541,652,787
		기타 자금유출이 없는 비용	359,373,014	1,782,887	0	0	361,155,901
		발생주의 기간비용 조정사항	(5,928,554)	0	0	0	(5,928,554)
	2. 자산취득으로 인한 자금 유출액		(91,021,063,652)	(157,699,790)	(217,728,730)	0	(91,396,492,172)
		판매용 부동산 등 취득	(133,004,242)	0	0	0	(133,004,242)
		장·단기융자금 증가	(630,941,000)	0	0	0	(630,941,000)
		일반유형자산 취득	(3,733,393,100)	(1,820,000)	(116,938,060)	0	(3,852,151,160)
		주민편의시설 취득	(19,147,048,340)	0	0	0	(19,147,048,340)
		사회기반시설 취득	(66,896,604,060)	(155,879,790)	(100,790,670)	0	(67,153,274,520)
		기타 자산취득으로 인한 자금 유출	(480,072,910)	0	0	0	(480,072,910)
	3. 부채 상환으로 인한 자금 유출액		(5,249,636,333)	(106,228,197)	(10,000,000)	0	(5,365,864,530)
		차입부채 상환	(1,796,800,000)	0	0	0	(1,796,800,000)
		보조금 집행잔액 부채 상환	(2,891,185,460)	(103,244,777)	(10,000,000)	0	(3,004,430,237)
		퇴직금 지급	(432,228,130)	(2,983,420)	0	0	(435,211,550)
		기타 부채상환으로 인한 자금 유출	(129,422,743)	0	0	0	(129,422,743)
Ⅲ. 재정운영보고서의 비용 (Ⅰ+Ⅱ)			232,198,401,738	1,490,426,812	201,419,244	(1,379,488,850)	232,510,758,944

2011년  12월  31일 현재                                                            (단위 : 원)

구 분			일반회계	기타특별회계	기금	내부거래	계
Ⅳ. 2011회계연도 세입액			411,032,021,500	15,230,861,967	1,690,608,050	(1,379,488,850)	426,574,002,667
Ⅴ. 세입 조정사항			(90,785,977,199)	(12,211,588,462)	(98,309,989)	0	(103,095,875,650)
	1. 전년도 순세계잉여금 및 이월금 차감		(88,660,027,404)	(12,175,155,440)	0	0	(100,835,182,844)
	2. 자금유입이 없는 수익		4,525,243,653	50,358,818	(97,142,489)	0	4,478,459,982
		징수결정액과 수납액의 차이	1,641,112,884	0	0	0	1,641,112,884
		자산처분이익	2,353,757,763	0	0	0	2,353,757,763
		대손충당금환입	3,372,787	13,886	0	0	3,386,673
		퇴직급여충당부채 환입	0	0	0	0	0
		자산감액손실환입	0	0	0	0	0
		기타 자금유입이 없는 수익	0	0	0	0	0
		발생주의 기간수익 조정사항	527,000,219	50,344,932	(97,142,489)	0	480,202,662
	3. 자산 처분으로 인한 자금 유입액		(3,432,212,392)	(1,388,640)	0	0	(3,433,601,032)
		재고자산 판매	(1,103,775,933)	0	0	0	(1,103,775,933)
		장·단기융자금 회수	(19,665,100)	(1,388,640)	0	0	(21,053,740)
		일반유형자산 처분	(2,152,598,460)	0	0	0	(2,152,598,460)
		주민편의시설 처분	(120,000)	0	0	0	(120,000)
		사회기반시설 처분	(15,400,000)	0	0	0	(15,400,000)
		기타 자산처분으로 인한 자금 유입	(140,652,899)	0	0	0	(140,652,899)
	4. 부채 증가로 인한 자금 유입액		(3,218,981,056)	(85,403,200)	(1,167,500)	0	(3,305,551,756)
		차입부채 증가	0	0	0	0	0
		보조금 집행잔액 부채 증가	(3,218,981,056)	(85,403,200)	(1,167,500)	0	(3,305,551,756)
		기타 부채증가로 인한 자금 유입	0	0	0	0	0
	5. 순자산증가로 인한 자금 유입액		0	0	0	0	0
		자본잉여금 수입	0	0	0	0	0
Ⅵ. 재정운영보고서의 수익 (Ⅳ+Ⅴ)			320,246,044,301	3,019,273,505	1,592,298,061	(1,379,488,850)	323,478,127,017
Ⅶ. 재정운영보고서의 운영차액 (Ⅵ-Ⅲ)			88,047,642,563	1,528,846,693	1,390,878,817	0	90,967,368,073

Ⅴ. 부 속 명 세 서

1. 일반유형자산명세서

2011년 1월 1일부터  2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계구분	과목명	기초잔액	기타증감	증가액	감소액		기말잔액
					감가상각비	기 타 (처분등)
일반회계	토지	89,292,961,703	(274,708,852)	0	0	863,483,280	88,154,769,571
	입목	5,863,793,340	0	6,700,000	0	0	5,870,493,340
	건물	43,583,307,690	172,121	406,556,140	1,409,537,069	14,286,092	42,566,212,790
	구축물	1,404,205,138	0	98,060,010	247,906,866	0	1,254,358,282
	기계장치	530,520,714	0	533,165,070	164,098,441	0	899,587,343
	차량운반구	1,632,478,098	18,659,780	683,306,200	436,366,559	18,670,780	1,879,406,739
	집기비품	4,291,152,939	(27,910,427)	1,926,925,120	1,352,491,917	559,667	4,837,116,048
	임차개량자산	0	0	0	0	0	0
	기타일반 유형자산	0	0	0	0	0	0
	건설중인 일반유형자산	0	0	78,680,560	0	0	78,680,560
	소계	146,598,419,622	283,787,378	3,733,393,100	3,610,400,852	896,999,819	145,540,624,673
기타특별회계	토지	3,152,648,650	0	0	0	0	3,152,648,650
	건물	229,979,433	0	0	7,134,361	0	222,845,072
	구축물	50,193,495	0	1,820,000	3,859,167	0	48,154,328
	집기비품	36,899,648	0	0	9,098,049	0	27,801,599
	소계	3,469,721,226	0	1,820,000	20,091,577	0	3,451,449,649
기금	구축물	2,500,842	0	0	566,228	0	1,934,614
	집기비품	16,897,500	0	116,938,060	8,626,669	0	125,208,891
	소계	19,398,342	0	116,938,060	9,192,897	0	127,143,505
계		150,087,539,190	283,787,378	3,852,151,160	3,639,685,326	896,999,819	149,119,217,827

2. 주민편의시설명세서

2011년 1월 1일부터  2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과목명	기초잔액	기타증감	증가액	감소액		기말잔액
					감가상각비	기타 (처분등)
일반 회계	도서관	1,619,304,383	557,678,000	78,184,410	95,748,143	0	2,159,418,650
	주차장	2,808,443,478	6,667,829,517	375,878,370	233,075,047	0	9,619,076,318
	공원	38,693,685,708	2,596,201,030	802,670,180	709,351,656	0	41,383,205,262
	박물관 및 미술관	4,231,455,758	0	0	81,004,564	0	4,150,451,194
	동물원	0	0	0	0	0	0
	수목원 및 휴양림	9,560,113,542	291,173,000	161,249,420	430,669,697	0	9,581,866,265
	문화 및 관광시설	4,075,472,504	6,314,490	687,708,550	165,991,284	0	4,603,504,260
	체육시설	57,911,084,347	(633,378,130)	1,130,075,940	433,704,580	0	57,974,077,577
	사회복지 시설	36,955,025,340	0	183,482,940	815,564,972	0	36,322,943,308
	의료시설	6,235,360,453	1,242,149,446	238,420,280	288,060,036	97,613	7,427,772,530
	교육시설	0	0	0	0	0	0
	기타주민 편의시설	29,306,997,254	3,862,900,160	1,083,586,560	869,575,268	0	33,383,908,706
	건설중인 주민편의 시설	30,828,231,780	(125,951,010)	14,405,791,690		5,031,004,130	40,077,068,330
	소계	222,225,174,547	14,464,916,503	19,147,048,340	4,122,745,247	5,031,101,743	246,683,292,400
기타 특별 회계	주차장	6,667,829,517	(6,667,829,517)	0	0	0	0
	소계	6,667,829,517	(6,667,829,517)	0	0	0	0
기금		0	0	0	0	0	0
계		228,893,004,064	7,797,086,986	19,147,048,340	4,122,745,247	5,031,101,743	246,683,292,400

3. 사회기반시설명세서

2011년 1월 1일부터  2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과목명	기초잔액	기타증감	증가액	감소액		기말잔액
					감가상각비	기타 (처분등)
일반 회계	도로	1,019,787,613,276	15,337,589,440	21,313,708,170	0	0	1,056,438,910,886
	도시철도
	상수도 시설	865,328,242	0	30,023,840	140,235,885		755,116,197
	수질정화 시설	30,669,319,526	0	3,346,612,820	1,793,252,114		32,222,680,232
	하천부속 시설	69,844,172,235	3,064,136,906	7,158,961,950		15,400,000	80,051,871,091
	폐기물 처리시설
	재활용시설	486,150,566	0		13,074,295		473,076,271
	농수산 기반시설	262,200,211,968	0	8,525,581,980	657,470,207		270,068,323,741
	댐
	어항 및 항만시설
	기타사회 기반시설	27,206,506,382	(1,496,862,980)	4,634,728,700			30,344,372,102
	건설중인 사회기반시설	31,705,778,020	125,951,010	21,886,986,600		11,566,326,050	42,152,389,580
	소계	1,442,765,080,215	17,030,814,376	66,896,604,060	2,604,032,501	11,581,726,050	1,512,506,740,100
기타 특별 회계	도로	6,612,945,000	(6,612,945,000)
	수질정화 시설	948,773,451	155,879,790		34,501,011		1,070,152,230
	하천부속 시설	9,740,102,370	0				9,740,102,370
	농수산 기반시설	13,908,560	0				13,908,560
	건설중인 사회기반시설
	소계	17,315,729,381	(6,457,065,210)		34,501,011		10,824,163,160
기금	하천부속 시설	8,060,000					8,060,000
	농수산기반시설			100,790,670			100,790,670
	기타사회 기반시설	596,566,680					596,566,680
	소계	604,626,680		100,790,670			705,417,350
계		1,460,685,436,276	10,573,749,166	66,997,394,730	2,638,533,512	11,581,726,050	1,524,036,320,610

4. 감가상각명세서

2011년 1월 1일부터  2011년 12월 31일까지

(단위 : 원)

회계 구분	과목명		기초잔액	기타증감	당기상각액	당기감소액	기말잔액
일반 회계	일반 유형 자산	건물	9,448,834,680	(172,121)	1,409,537,069	27,023,085	10,831,176,543
		구축물	1,121,048,272	0	247,906,866		1,368,955,138
		기계장치	464,831,740	0	164,098,441		628,930,181
		차량운반구	2,674,153,464	(9,328,980)	436,366,559	310,328,060	2,790,862,983
		집기비품	9,582,785,479	(10,426,403)	1,352,491,917	50,149,133	10,874,701,860
		계	23,291,653,635	(19,927,504)	3,610,400,852	387,500,278	26,494,626,705
	주민 편의 시설	도서관	808,744,417	0	95,748,143		904,492,560
		주차장	546,095,592	715,079,133	233,075,047		1,494,249,772
		공원	2,282,122,059	0	709,351,656		2,991,473,715
		박물관및미술관	628,508,017	0	81,004,564		709,512,581
		수목원및휴양림	1,490,190,007	0	430,669,697		1,920,859,704
		문화및관광시설	440,168,946	0	165,991,284		606,160,230
		체육시설	1,752,420,403	0	433,704,580		2,186,124,983
		사회복지시설	3,118,625,540	0	815,564,972		3,934,190,512
		의료시설	1,932,782,110	(42,036)	288,060,036	2,087,067	2,218,713,043
		기타주민편의시설	2,237,084,401	0	869,575,268		3,106,659,669
		계	15,236,741,492	715,037,097	4,122,745,247	2,087,067	20,072,436,769
	사회 기반 시설	상수도시설	1,484,366,328	0	140,235,885		1,624,602,213
		수질정화시설	6,591,091,502	0	1,793,252,114		8,384,343,616
		재활용시설	185,281,734	0	13,074,295		198,356,029
		농수산기반시설	4,540,620,406	0	657,470,207		5,198,090,613
		계	12,801,359,970	0	2,604,032,501		15,405,392,471
	소계		51,329,755,097	695,109,593	10,337,178,600	389,587,345	61,972,455,945
기타 특별 회계	일반 유형 자산	건물	111,695,397	0	7,134,361		118,829,758
		구축물	12,686,505	0	3,859,167		16,545,672
		집기비품	46,379,132	0	9,098,049		55,477,181
		계	170,761,034	0	20,091,577		190,852,611
	주민 편의 시설	주차장	715,079,133	(715,079,133)
		계	715,079,133	(715,079,133)
	사회 기반 시설	수질정화시설	362,626,839	0	34,501,011		397,127,850
		계	362,626,839	0	34,501,011		397,127,850
	소계		1,248,467,006	(715,079,133)	54,592,588		587,980,461
기금	일반 유형 자산	구축물	330,298	0	566,228		896,526
		집기비품	5,602,500	0	8,626,669		14,229,169
	소계		5,932,798		9,192,897		15,125,695
총 계			52,584,154,901	(19,969,540)	10,400,964,085	389,587,345	62,575,562,101

5. 회계별 재무제표 총괄요약 명세서

2011년 12월 31일 현재 및 2011년 1월 1일부터 12월 31일 까지

(단위 : 원)

회계구분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자산	부채	순자산	수익	비용	운영차액
일반회계		2,020,269,900,352	14,630,267,885	2,005,639,632,467	232,198,401,738	320,246,044,301	88,047,642,563
기타 특별 회계	의료급여	91,457,393	87,370,776	4,086,617	313,960,465	315,816,771	1,856,306
	폐기물처리 시설사업	6,141,384,879	0	6,141,384,879	0	467,253,606	467,253,606
	기반시설	299,263,789	0	299,263,789	11,213,672	15,504,899	4,291,227
	농공지구관리	4,546,788,783	0	4,546,788,783	229,066,070	10,353,820	(218,712,250)
	치수사업	16,928,931,053	40,639,382	16,888,291,671	936,186,605	2,210,344,409	1,274,157,804
	소계	28,007,825,897	128,010,158	27,879,815,739	1,490,426,812	3,019,273,505	1,528,846,693
기금	농업인조직체 육성기금	1,026,020,925	0	1,026,020,925	0	520,099,007	520,099,007
	보훈회관건립 기금	402,673,988	0	402,673,988	3,850,000	43,139,602	39,289,602
	재난관리기금	264,012,024	0	264,012,024	33,000,000	22,505,013	(10,494,987)
	환경보전기금	560,866,444	0	560,866,444	17,275,000	18,803,785	1,528,785
	식품진흥기금	599,097,074	0	599,097,074	0	19,881,970	19,881,970
	장애인복지 기금	567,135,098	0	567,135,098	0	66,978,021	66,978,021
	국민기초생활 보장기금	109,864,917	595,560	109,269,357	69,130,780	72,655,607	3,524,827
	노인복지기금	470,207,167	0	470,207,167	2,237,128	15,535,029	13,297,901
	저소득주민 자녀장학기금	4,541,851,856	571,940	4,541,279,916	47,913,336	739,555,725	691,642,389
	체육진흥기금	1,002,804,510	0	1,002,804,510	28,013,000	73,144,302	45,131,302
	소계	9,544,534,003	1,167,500	9,543,366,503	201,419,244	1,592,298,061	1,390,878,817
내부거래		0	0	0	(1,379,488,850)	(1,379,488,850)	0
합 계		2,057,822,260,252	14,759,445,543	2,043,062,814,709	232,510,758,944	323,478,127,017	90,967,368,073

2010년 12월 31일 현재 및 2010년 1월 1일부터 12월 31일 까지

(단위 : 원)

회계구분		재정상태보고서			재정운영보고서
		자산	부채	순자산	수익	비용	운영차액
일반회계		1,917,227,135,115	14,249,758,532	1,902,977,376,583	306,434,304,999	215,962,451,160	90,471,853,839
기타 특별 회계	폐기물처리 시설사업	5,674,131,273	0	5,674,131,273	234,991,047	0	234,991,047
	경영사업	13,280,774,517	0	13,280,774,517	87,455,048	1,458,230,603	(1,370,775,555)
	의료급여	105,698,474	103,468,163	2,230,311	264,863,151	268,981,130	(4,117,979)
	새마을소득 사업운영관리	0	0	0	0	1,392,149,277	(1,392,149,277)
	농공지구관리	4,765,501,033	0	4,765,501,033	22,435,082	68,758,706	(46,323,624)
	기반시설	294,972,562	0	294,972,562	11,112,084	17,877,962	(6,765,878)
	치수사업	15,648,486,392	34,352,525	15,614,133,867	8,901,921,226	5,759,855,889	3,142,065,337
	소계	39,769,564,251	137,820,688	39,631,743,563	9,522,777,638	8,965,853,567	556,924,071
기금	농업인조직체 육성기금	957,673,208	0	957,673,208	94,513,258	30,160,000	64,353,258
	보훈회관건립 기금	505,921,918	0	505,921,918	505,921,918	0	505,921,918
	재난관리기금	3,849,637,527	0	3,849,637,527	621,303,225	4,783,388	616,519,837
	환경보전기금	456,909,266	0	456,909,266	15,380,134	8,030,298	7,349,836
	식품진흥기금	115,744,530	10,000,000	105,744,530	49,898,504	62,375,400	(12,476,896)
	장애인복지 기금	500,157,077	0	500,157,077	64,511,537	0	64,511,537
	국민기초생활 보장기금	579,215,104	0	579,215,104	112,845,878	0	112,845,878
	노인복지기금	559,337,659	0	559,337,659	17,733,711	17,168,000	565,711
	저소득주민 자녀장학기금	274,507,011	0	274,507,011	22,375,135	14,960,000	7,415,135
	체육진흥기금	363,384,386	0	363,384,386	42,257,666	3,050,000	39,207,666
	소계	8,162,487,686	10,000,000	8,152,487,686	1,546,740,966	140,527,086	1,406,213,880
내부거래		0	0	0	4,821,918,904	4,821,918,904	0
합 계		1,965,159,187,052	14,397,579,220	1,950,761,607,832	312,681,904,699	220,246,912,909	92,434,991,790

2011회계연도 재무보고서

■ 발 행 일 : 2012년 6월

■ 발 행 처 : 대구광역시 달성군 회계과 경리팀

대구광역시 달성군 달성군청로 33

(대구광역시 달성군 논공읍 금포리 1313)

☎ 053) 668-2241~2244